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某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3100萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)850萬元);管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)萬元,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元:(4)銷售稅金及附加80萬元;《5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出90萬元(其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)62萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)36萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

2022-02-27 09:07
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-27 09:12

你好,稍等我這邊計(jì)算一下

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