我公司先墊付，然后再向員工收取，沒有利潤

那你走代收代付，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款， 發(fā)工資的時候扣除 借應(yīng)付職工薪酬，工資貸其他應(yīng)收款，這個不需要交稅的。

一年收一次

那也可以按照上面的，你一直掛著其它應(yīng)收款就行。

那有部分是公司附近居民使用的，然后一年向他們收入一次。分有利潤和沒利潤，分別怎么處理？

好，沒有利潤的走代收代付這種不能開發(fā)票，借其他應(yīng)收款貸，銀行存款收到做相反的分錄。

如果有利潤的，做其他業(yè)務(wù)收入 借其他應(yīng)收款 貸，銀行存款 借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)， 借其他業(yè)務(wù)成本貸，其他業(yè)務(wù)收款。

謝謝老師

不用客氣的，工作愉快。

老師會不會說，因?yàn)楣局Ц督o水電局有進(jìn)項(xiàng)稅額，那收到員工或附近居民的水電費(fèi)要做銷項(xiàng)繳納增值稅呢？

你好，如果是代收代付的這一部分的進(jìn)項(xiàng)，你們不允許抵扣的。

那我是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是做銷項(xiàng)也可以？

你好，直接加稅合計(jì)做進(jìn)項(xiàng)

沒明白。。我們代收的這部分本來就沒有進(jìn)項(xiàng)呀？那是將之前支付給水電局的進(jìn)項(xiàng)做部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是將收到的價(jià)稅分離做銷項(xiàng)？

你好，你沒有進(jìn)項(xiàng)價(jià)稅，合計(jì)做賬就行啦。

分錄怎么做？