借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、個稅 貸、銀行存款。

你好，建筑業(yè)異地預(yù)繳增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款?

你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交稅金， 貸：銀行存款等。

增值稅： 一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1%2B9%）×2%； 一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%； 小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%。 按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元），當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。 企業(yè)所得稅： 建安企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部（只限于跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立的項目部；如果是非跨省的異地施工，國家并沒有規(guī)定要預(yù)繳企業(yè)所得稅），應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。 實行查賬征收的建筑業(yè)企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，將建筑工程分包給其他單位的，按項目實際經(jīng)營收入的0.2%在項目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅時，其項目實際經(jīng)營收入可扣減支付給其他單位的分包款；實行核定征收的建筑業(yè)企業(yè)將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部價款扣減支付給其他單位的分包款后的余額為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入額。 城市維護建設(shè)稅： 計稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，稅率為7%（市區(qū)）、5%（縣城、建制鎮(zhèn)）或1%（其他）。對增值稅小規(guī)模納稅人減按50%征收。 教育費附加： 計稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，費率為3%。對增值稅小規(guī)模納稅人減按50%征收。 地方教育附加： 計稅依據(jù)為預(yù)繳的增值稅稅額，費率為2%。對增值稅小規(guī)模納稅人減按50%征收。 印花稅： 應(yīng)納稅憑證應(yīng)當(dāng)于書立或者領(lǐng)受時貼花。建筑安裝工程承包合同，按承包金額萬分之三征收。對增值稅小規(guī)模納稅人減按50%征收。 個人所得稅： 總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術(shù)人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)申報繳納。

同學(xué)你好！異地預(yù)繳 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 ? ? ?貸：銀行存款 本地抵扣后繳納的? 則 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 ? ? ? ? ? ?銀行存款