問題一我們是商管公司，出租房屋及物業(yè)管理，房子不是我們的，有商鋪有公寓，收租房的電費(fèi)，然后我們?cè)僖黄鸾Y(jié)算給電力公司和水務(wù)公司，有確認(rèn)電費(fèi)收入，但是沒有開發(fā)票，可是增值稅申報(bào)表附表一未開票收入13%貨物那里是灰色的，不能填，13%服務(wù)那里可以填？這種收的電費(fèi)不應(yīng)該是放貨物那里嗎 問題二附表一未開票收入和稅額那里可以填負(fù)數(shù)嗎？因?yàn)榍捌诖_認(rèn)未開票收入，可是發(fā)票都是9月開的，可是9月確認(rèn)的未開票收入又少，導(dǎo)致未開票收入那里是負(fù)數(shù)？填負(fù)數(shù)局說稅務(wù)局會(huì)查？

請(qǐng)問一下，關(guān)于物業(yè)公司代供電局收水電費(fèi)，只是代收，可以不報(bào)這筆收入嗎？不然又得承擔(dān)增值稅，供電局那邊是不能給業(yè)主開票的，只能給我們公司開票，我們又是小規(guī)模，專票不能抵稅，這種情況怎么處理比較好。

5月27日，永興批發(fā)公司從珠江飲水機(jī)公司采購飲水機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)300元，增值稅專用發(fā)票顯示稅率為13%；運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票顯示稅率9%，價(jià)稅合計(jì)1526元（運(yùn)費(fèi)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用）。相關(guān)單據(jù)已收到，款項(xiàng)已通過銀行全部付清。6月2日，收貨后發(fā)現(xiàn)型號(hào)不符，不符合當(dāng)市場(chǎng)需求，難以銷售，經(jīng)協(xié)商后決定退貨，采購運(yùn)費(fèi)自負(fù)，供應(yīng)商承擔(dān)退貨運(yùn)費(fèi)，貨物暫放在備用倉庫。6月3日，在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，并將貨物發(fā)出，用轉(zhuǎn)賬支票支付代墊退貨含稅運(yùn)費(fèi)1417元，會(huì)計(jì)處理為（）。 A.借：應(yīng)付賬款——珠江飲水機(jī)公司60000 B.借：應(yīng)付賬款—一珠江飲水機(jī)公司61417 C.借：應(yīng)付賬款一—珠江飲水機(jī)公司69217 D.借：銷售費(fèi)用——采購費(fèi)用1417 E.借：銷售費(fèi)用一—采購費(fèi)用1300 F.借：應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 G.貸：在途物資一一飲水機(jī)60000 H.貸：庫存商品——飲水機(jī)60000 1.貸：銀行存款1417 J.貸：銀行存款69326 K.貸：應(yīng)交稅費(fèi)一—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 7800

請(qǐng)問老師，公司是銷售環(huán)保設(shè)備的，現(xiàn)在呢我們既提供設(shè)備與安裝還有整個(gè)項(xiàng)目直至完工，等于是包了處理污水的項(xiàng)目了，那我們得請(qǐng)安裝施工隊(duì)了，那公司要出一部分的錢給安裝隊(duì)，可是公司營業(yè)執(zhí)照只是銷售環(huán)保設(shè)備，假如付了安裝施工費(fèi)，對(duì)方開來的安裝服務(wù)費(fèi)稅率可以抵扣吧？

請(qǐng)問非物業(yè)管理公司轉(zhuǎn)售自來水，污水處理費(fèi)與水費(fèi)一起開票，貨物名稱一欄只填寫水費(fèi)，不體現(xiàn)污水處理費(fèi)，稅率按照9%開具專票，這樣可以嗎？