這家單位我是去年剛接手的，現(xiàn)在付的貨款都是原來(lái)掛在賬上的應(yīng)付賬款，

那他就相當(dāng)于之前的賬是做錯(cuò)了，你按照差錯(cuò)給他調(diào)整一下。

怎樣調(diào)整

J、其他應(yīng)收款貸應(yīng)付賬款。

你的意思是，把包工頭的其他應(yīng)收款調(diào)平，余額為0

對(duì)的對(duì)的，就是這個(gè)意思。

你的意思是，不要從銀行存款這個(gè)科目走，

這項(xiàng)工程是我公司承接下來(lái)的，再把工程包給包工頭做，包工頭提供發(fā)票給我們，我公司要開票給甲方，

應(yīng)付賬款都是發(fā)票上的材料供應(yīng)商，都應(yīng)當(dāng)從我公司賬上打款過(guò)去

前面會(huì)計(jì)做的也沒(méi)錯(cuò)，收到發(fā)票時(shí)，借原材料，貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在付貨款了，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，難道不對(duì)嗎？

包工頭把錢給你的時(shí)候，相當(dāng)于你是用包工頭的錢去給了那個(gè)材料款啊。而不是你自己公司的錢去給的呀。

收到材料發(fā)票怎么做？收到包工頭的款怎么做？付貨款怎么做？這3步該如何操作？請(qǐng)教老師

首先包工頭給你這個(gè)錢，你是借銀行存款，其他應(yīng)收款。

后面你支付這個(gè)材料，發(fā)票是開給公司嗎？那開給你公司你就只能放到成本，同時(shí)放到應(yīng)付賬款付錢的話，你就只能是借應(yīng)付賬款貸銀行存款

那你這種情況的話，你那個(gè)其他應(yīng)收款有余額就是正常情況呀，因?yàn)槟莻€(gè)發(fā)票開給公司了。

就只能是后面，和包工頭還會(huì)不會(huì)有其他往來(lái)？

發(fā)票是開給公司的

那你這種其他應(yīng)收款在這個(gè)時(shí)間點(diǎn)就會(huì)有余額，這個(gè)就是正常。

現(xiàn)在其他應(yīng)收款掛在賬上有200多萬(wàn)了，會(huì)不會(huì)有問(wèn)題？

貸方余額200多萬(wàn)

你這個(gè)是屬于掛靠這一邊存在的問(wèn)題。那么掛靠的話，你提前找包工頭收了錢，那么這個(gè)余額它就會(huì)一直有。

那你后面從甲方結(jié)賬之后，你那個(gè)錢會(huì)給到那個(gè)包工頭啊，你給到他的時(shí)候，你就減少其他應(yīng)收款。

也只能這樣了，暫時(shí)就掛在賬上了，

謝謝老師