借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 貸：盈余公積

我可以去反結(jié)賬 做到12月賬套嗎

可以的，這樣最好最完美了。

那如果做到12月賬套 我得修改申報(bào)表對(duì)吧 因?yàn)檫€得計(jì)提盈余公積

是的，相當(dāng)于重新結(jié)出來(lái)的報(bào)表會(huì)有相應(yīng)科目的變動(dòng)。

老師 我問(wèn)一下 計(jì)提盈余公積 按照哪個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)提 我們還有彌補(bǔ)以前年度虧損 還有小型微利企業(yè)減免所得稅 還有已經(jīng)繳納的所得稅 年底應(yīng)補(bǔ)退稅是0

您好同學(xué) 計(jì)提盈余公積按照企業(yè)凈利潤(rùn)金額計(jì)提，如果是虧損的不提，補(bǔ)完虧以后再計(jì)提

凈利潤(rùn)是彌補(bǔ)以前年度損益后的余額嗎

稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)以前前度虧損，彌補(bǔ)完以后計(jì)算所得稅費(fèi)用，算出凈利潤(rùn)，在此凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上計(jì)提盈余公積

我們申報(bào)表里自動(dòng)有個(gè)彌補(bǔ)以前年度損益數(shù) 但是我們本年的報(bào)表沒(méi)有這個(gè)彌補(bǔ)以前年度損益

只有利潤(rùn)總額減去所得稅得費(fèi)用 凈利潤(rùn)是正的

您好同學(xué) 彌補(bǔ)以前年度虧損，無(wú)需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目就可以了。轉(zhuǎn)入后，“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目的借方余額就是未彌補(bǔ)的虧損。如果轉(zhuǎn)入后，該科目為貸方余額，則為彌補(bǔ)虧損后的留存收益。 你們本年報(bào)表你剛剛不是說(shuō)沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄嗎 ?沒(méi)有做這筆肯定就體現(xiàn)不出來(lái)彌補(bǔ)虧損了

本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)就是會(huì)計(jì)上彌補(bǔ)以前年度虧損

我看了看 應(yīng)該是以前都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

那我能一次性把以前年度虧損都結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎

我說(shuō)錯(cuò)了 以前的虧損都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 那我現(xiàn)在把這些年累計(jì)的利潤(rùn)一筆轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 然后再計(jì)提盈余公積 可以嗎

您好，可以的。 以前很多年都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，不可能去一筆筆把以前年度的賬都反結(jié)了去補(bǔ)了，所以也只能現(xiàn)在一筆都結(jié)轉(zhuǎn)了，然后在計(jì)提盈余公積了。

我想問(wèn)下 為啥我的企業(yè)報(bào)表里的未分配利潤(rùn)和稅務(wù)局系統(tǒng)彌補(bǔ)以前年度虧損不一致

您好同學(xué) 不一致的原因應(yīng)該有很多 1、你企業(yè)的報(bào)表未分配利潤(rùn)不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 2、如果你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了不一致，可能是以前填報(bào)完稅務(wù)系統(tǒng)后期你的賬務(wù)和報(bào)表有改動(dòng)。 3、你稅務(wù)系統(tǒng)的彌補(bǔ)數(shù)也是人手工填進(jìn)去的或者自動(dòng)帶出來(lái)的，你賬務(wù)有改動(dòng)稅務(wù)系統(tǒng)是不會(huì)自動(dòng)更新的。

那現(xiàn)在怎么處理呀

我是按照稅務(wù)系統(tǒng)里的進(jìn)行計(jì)提盈余公積嗎

計(jì)提盈余公積涉及以前年度損益調(diào)整嗎

差異不大沒(méi)事，而且本身稅會(huì)是有差異的，而且報(bào)表稅務(wù)報(bào)的也會(huì)前置。按賬面計(jì)提盈余公積。

您的意思是按照財(cái)務(wù)報(bào)表上不彌補(bǔ)虧損的計(jì)提 還是按照彌補(bǔ)虧損后的數(shù)據(jù)計(jì)提