第一項(xiàng)操作正確。主表上不用填了

同學(xué)你好，是同時(shí)填8B欄和第10欄；

第一步:取得旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的納稅人,4月認(rèn)證5月申報(bào)抵扣時(shí)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"附表二")第1、2、35欄; 第二步:取得旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額,以及取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車(chē)票、公路、水路等其他客票,按規(guī)定計(jì)算確定的的進(jìn)項(xiàng)稅額,均填報(bào)附表二第8b欄"其他". 第三步:將第一步與第二步合計(jì)抵扣的旅客服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)附表二第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證". 注意表間關(guān)系:第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"稅額≤第1欄"認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票"+第4欄"其他扣稅憑證"稅額.(忽略第9欄) 也就是說(shuō),購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)的納稅人填寫(xiě)附表二時(shí)應(yīng)分類(lèi)填報(bào):一類(lèi)是取得專(zhuān)票的,填報(bào)第1欄"(一)認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票"與第2欄"其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣";一類(lèi)是取得專(zhuān)票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的其他客運(yùn)發(fā)票的,填報(bào)第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證". 同時(shí),不論是憑票抵扣還是計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,均需填報(bào)第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證".但是,第10欄并不參與當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算,本欄只是為了統(tǒng)計(jì)納稅人本期用于抵扣旅客運(yùn)輸服務(wù)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額.

您好 火車(chē)票進(jìn)項(xiàng)稅填報(bào)應(yīng)該填寫(xiě)在表二其他8b欄跟10欄

您好，這個(gè)是8B欄次這一個(gè)欄次填寫(xiě)就可以的了