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Q

未交增值稅期末余額是貸方負數，這個數字應該填列在其他流動資產嗎？應交稅費欄目要不要加上這個數呢？

2022-02-16 09:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-02-16 09:38

你好，填寫在應交稅費這里應該，不是其他流動資產

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你好，填寫在應交稅費這里應該，不是其他流動資產
2022-02-16
學員，您好，借方余額表明是企業(yè)未來可以抵扣的稅額，作為資產看待，記入其他流動資產報表項目。
2021-01-19
學員您好，增值稅的進項-銷項填在了其他流動資產，應交個稅填在了應交稅費是這樣子填的，以下是財政部的規(guī)定 　　“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示;“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債”或“其他非流動負債”項目列示;
2021-07-24
你好； 需要的 ；根據企業(yè)會計準則第 30 號，則需要在資產里列報。所以需要重分類至其他流動資產。比如1、“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”借方余額，列示到資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”中； 　　2、“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額，列示到資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目中； 　　3、“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額列示到資產負債表中的“應交稅費”項目。
2024-01-02
學員，你好，其他流動資產有數屬于正常的，應交稅費-應交增值稅如果有借方余額，報表需要分類至其他流動資產，這樣應交增值稅就不會有借方余額了
2021-01-19
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