某居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）某年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為：(1）取得商品銷售收入8000萬元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益300萬元；(2）投資收益總額700萬元，中有獲取的直接投資于國(guó)內(nèi)某企業(yè)的股權(quán)投資收益500萬元；(2）發(fā)生商品銷售成本3200萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加150萬元；(3）發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用500萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營(yíng)業(yè)外支出180萬元。該企業(yè)在計(jì)算納稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)如下問題：(1）銷售費(fèi)用中包含有廣告費(fèi)400萬元（其中100萬元沒有取得合法、有效票據(jù)）;(2）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬元；(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元，支付給其他居民企業(yè)租金10萬元；(4）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含支付給銀行的借款利息80萬元、逾期罰息5萬元；(5）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，職工福利費(fèi)支出30萬，職工教育費(fèi)50萬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬；要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算并回答下列問題：(15分）(1）計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額日的各項(xiàng)調(diào)整金額和和依據(jù)(2)計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。
你好需要計(jì)算做好了給你
熱門問答 更多>
-
淘寶上購(gòu)買刻章，買回來幫客戶印字的，也是進(jìn)管理費(fèi)用嗎
-
淘寶上買刻章，是進(jìn)管理費(fèi)用嗎
-
淘寶上買刻章，是進(jìn)管理費(fèi)用嗎
-
公司的董事一定要股東成員嗎？
-
股東借錢給公司去買設(shè)備，還是股東實(shí)繳到位，然后拿錢去買設(shè)備，兩種方式哪一種好？
-
有限公司注銷，然后注冊(cè)資本沒有實(shí)繳的那些，要管嗎？
-
老師，你好，請(qǐng)問充值廣告費(fèi)1萬，贈(zèng)送3000元，贈(zèng)送的廣告費(fèi)做什么科目，會(huì)計(jì)分錄說下你看現(xiàn)在賬戶是13000元，消耗300元，8月末廣告費(fèi)余額12700元，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄也說下
-
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ——銷項(xiàng)稅額 356.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 356.7 發(fā)現(xiàn)上年度的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣金額錯(cuò)誤，比當(dāng)期實(shí)際可抵扣金額多記了30，但是增值稅申報(bào)金額正確，該筆分錄已跨年度，現(xiàn)在要怎么處理？
-
老師我想問一下，管理人員工資跨幾個(gè)月了，我是不是借:本年利潤(rùn) 貸:應(yīng)付職工薪，那結(jié)轉(zhuǎn)借貸都是本年利潤(rùn)嗎
-
老師，算問題二，題目還說了有年利率 8% ，為什么在算借款總額時(shí)，不減要支付的利息，你看，問題三，算借款總額時(shí)，就減了利息的
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 8000+300+700-3200-150-800-500-100-180=4070
廣告費(fèi)扣除限額是8000*0.15=1200 納稅調(diào)增100
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額150*0.6=90 8000*0.005=40納稅調(diào)增150-40=110
股權(quán)投資收益免稅，納稅調(diào)減500
應(yīng)納稅所得額是4070+100+110-500=3780 應(yīng)交所得稅3780*0.25=945