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演示賬套

湖北小規(guī)模普票3%減按1%稅率繳納。申報(bào)納稅時(shí)，需要將優(yōu)惠2%的稅額填寫(xiě)在增值稅減免明細(xì)表中嗎

2022-02-11 19:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-02-11 19:56

你好，學(xué)員，如果發(fā)票是3%，是需要的，學(xué)員

快賬用戶2411 追問(wèn) 2022-02-11 19:58

老師，開(kāi)的是3%發(fā)票，那這個(gè)減免金額是不是按照含稅銷售額/1.01再乘以2%填寫(xiě)

齊紅老師解答 2022-02-11 20:01

是的，你說(shuō)的很對(duì)的，學(xué)員，不含稅金額乘以2%

快賬用戶2411 追問(wèn) 2022-02-11 20:02

老師確認(rèn)一下是用含稅銷售額/1.01換算成不含稅的，再乘以2%吧

齊紅老師解答 2022-02-11 20:04

按照發(fā)票的，含稅金額的話，是含稅銷售額/1.03

快賬用戶2411 追問(wèn) 2022-02-11 20:08

那減免的金額就不一樣了老師，用同樣含稅金額除以不同的稅率換算成不含稅銷售額，再乘以2%，減免的優(yōu)惠就不一樣了。兩個(gè)算法有差異，具體以哪個(gè)為準(zhǔn)呢

齊紅老師解答 2022-02-11 20:09

老師打錯(cuò)了，是除以1.01 1.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：第2行“減稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅” 第2行“本期發(fā)生額”=101000÷（1%2B1%）×2%=2000（元）第2行“本期應(yīng)抵減稅額”=“期初余額”%2B“本期發(fā)生額”=0%2B2000=2000（元）第2行“本期實(shí)際抵減稅額”根據(jù)填表說(shuō)明規(guī)定，小規(guī)模納稅人填寫(xiě)時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)＝申報(bào)表主表第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”，而申報(bào)表主表第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。該納稅人當(dāng)期僅有此一項(xiàng)減征項(xiàng)目，申報(bào)表主表第15欄=10500，大于2000，因此第2行“本期實(shí)際抵減稅額”=2000（元）。

快賬用戶2411 追問(wèn) 2022-02-11 20:14

老師那主表中的不含稅銷售額我也是按照含稅銷售額/1.01再填寫(xiě)嗎，用/1.01后的不含稅銷售額再乘以3%得出應(yīng)納稅額，再減去增值稅減免申報(bào)表中所填寫(xiě)的減免金額求出最后應(yīng)交稅額。這樣填寫(xiě)可以嗎

齊紅老師解答 2022-02-11 20:15

這樣填寫(xiě)可以，是的

你好，學(xué)員，如果發(fā)票是3%，是需要的，學(xué)員

2022-02-11

您好沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票不需要填減免稅明細(xì)表

2022-04-08

同學(xué)你好，對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅嗎？——對(duì)的；

2020-10-06

不是，這個(gè)是按1行這個(gè)是開(kāi)1%專票吧？ 1%對(duì)應(yīng)不含稅銷售額*2%填寫(xiě)減征額16/18=減免表減稅欄下面2.3.4列第2行“減稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”

2021-01-05

你好，減免明細(xì)表在本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫(xiě)1萬(wàn)。

2021-11-30

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