購(gòu)入外銷的庫(kù)存商品，代理會(huì)計(jì)的分錄是：借：庫(kù)存商品—內(nèi)銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。我把這張憑證沖紅了，改成了借：庫(kù)存商品—外銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。現(xiàn)在庫(kù)存商品—內(nèi)銷的余額是負(fù)的，該怎么辦？

您好，大型超市采購(gòu)商品簽訂了購(gòu)銷合同，購(gòu)進(jìn)是我做分錄， 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 商品近銷差價(jià) 月末是按照供應(yīng)商銷售數(shù)量結(jié)算進(jìn)貨款的，我怎么做分錄？ 貸：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))沖供應(yīng)商的應(yīng)付款嗎？

老師好，上月預(yù)付了13000元貨款給供應(yīng)商，分錄為：借預(yù)付賬款-A客戶，貸：銀行存款； 本月供應(yīng)商才發(fā)貨和開票，那我本月的購(gòu)進(jìn)分錄是：借：庫(kù)存商品 10000，借：進(jìn)項(xiàng)稅額 1300，貸：預(yù)付賬款-A客戶 13000，這樣對(duì)嗎？

老師，我是新手，采購(gòu)和銷售貨物，用以下這種方式記賬，是正確的嗎。？ 采購(gòu)商品： ①商品入庫(kù)到貨了的付款的采購(gòu) 記賬方式 借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款 ②商品到貨了或者代發(fā)了，但是還未付款的記賬方式 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付貨款 后續(xù)付了貨款： 借：應(yīng)付貨款 貸：銀行存款 ———— 銷售商品： ①商品賣完就收到錢的 記賬方式 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：庫(kù)存商品 ②商品賣完，但是暫未收到錢的 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：庫(kù)存商品 等收到貨款了再繼續(xù)做上一筆賬務(wù)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

老師好，若11月購(gòu)進(jìn)一批含稅13000元的商品，11月把此商品也賣給了客戶，也開了銷售發(fā)票并做了銷售收入，但是供應(yīng)商是12月才給到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那11月的購(gòu)進(jìn)分錄是：借：庫(kù)存商品 10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款10000嗎？12月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后紅沖分錄如下：借：庫(kù)存商品 -10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款-10000；重做購(gòu)進(jìn)：借：庫(kù)存商品 10000，進(jìn)項(xiàng)稅額 3000；貸：銀行存款13000，是這樣嗎，謝謝。