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演示賬套

多。關(guān)于債券價(jià)值說法正確A.當(dāng)市場(chǎng)利率高于賬面利率時(shí)債券的價(jià)值高于債券面值B.債券期限越長(zhǎng)溢價(jià)發(fā)行的債券的價(jià)值會(huì)越高C.債券期限越短，票面利率變化的債券價(jià)值影響越小D.票面利率與市場(chǎng)利率一致時(shí)期限長(zhǎng)短對(duì)債券的價(jià)值沒有影響老師能解釋下B嗎

2022-02-06 20:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-02-06 20:58

同學(xué)，你好溢價(jià)發(fā)行的債券，票面利率高于市場(chǎng)利率，期限越長(zhǎng)，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場(chǎng)利率計(jì)算的利息高），所以，債券價(jià)值越高。這里通過舉例說明一下期限（到期時(shí)間）對(duì)債券價(jià)值的影響：發(fā)行票面價(jià)值1000元，票面利率10%的債券，市場(chǎng)利率8%。票面利率大于市場(chǎng)利率，該債券為溢價(jià)債券。 ①5年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，5）+1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806+100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，10）+1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632+100×6.7101=1134.21 通過以上計(jì)算可知，到期時(shí)間越長(zhǎng)，溢價(jià)發(fā)行債券的價(jià)值越大。

快賬用戶eqhm 追問 2022-02-06 21:02

好的謝謝老師明白了

齊紅老師解答 2022-02-06 21:39

不客氣，希望能夠幫到你

2022-02-06

你好，同學(xué) a bc bcd參考一下

2022-02-06

如果債券的票面利率大于市場(chǎng)利率，則是溢價(jià)發(fā)行的債券，該債券的期限越長(zhǎng)，其價(jià)值就越高。

2021-08-26

市場(chǎng)利率一般是國(guó)債利率，市場(chǎng)利率是企業(yè)發(fā)行時(shí)的利率假如市場(chǎng)利率是3%，這時(shí)候張三買了這個(gè)國(guó)債----之后呢過了兩年市場(chǎng)利率上升為5% 發(fā)行利率是6%，這時(shí)候張三買了這個(gè)債券，-----之后呢過了兩年發(fā)行利率假如是8%，現(xiàn)在李四要買債券，肯定會(huì)買企業(yè)的8%，而對(duì)于張三來講，他要賣他的債券，肯定8%沒有人要，人家都會(huì)買企業(yè)的，就會(huì)降價(jià)賣只有債券利率大于市場(chǎng)利率，才有人會(huì)買，時(shí)間越長(zhǎng)，他持有的收益也會(huì)越大，如果相近了，大家都賣出去了，收益也就不穩(wěn)定了

2022-05-02

你好，溢價(jià)發(fā)行，債券期限越長(zhǎng),越接近面值

2021-10-01

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