代開的紅沖完以后，又自開的專票

金額一樣的嗎 那就不影響了 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)

20年開具代開的發(fā)票，在21年把代開的發(fā)票紅沖了，在21年又自開的專票，現(xiàn)在怎么處理21年代開的發(fā)票紅沖的賬務(wù)

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)

損益類科目不用以前年度損益調(diào)整代替嗎？

企業(yè)所得稅怎么處理?。?

不需要的 你還重新開 一正數(shù)一負(fù)數(shù)正好抵扣了 不影響的

一正一付抵扣不了，2020年代開的發(fā)票，2021年作廢的，是稅務(wù)局系統(tǒng)里作廢的不是自己作廢的，所以沒有一正一負(fù)，反而，2020年多交了增值稅和企業(yè)所得稅，增值稅可以退回來，企業(yè)所得稅怎么處理

借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 貸應(yīng)收賬款 成本需要紅沖 所得稅匯算清繳減少收入和成本就可以

所得稅稅率現(xiàn)在是減半征收，以前年度是正常征收？

20年利潤100萬以內(nèi)的5% 21年利潤100萬以內(nèi)的2.5%

是啊，那匯算清繳怎么做呢？