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建筑企業(yè)做內(nèi)賬時，確認(rèn)的收入怎么做分錄，是價稅合計數(shù)嗎，那掛靠費怎么記分錄，收到企業(yè)項目的成本票那怎么處理

2022-01-28 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-01-28 17:05

你好， 內(nèi)賬的話，收入 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 不含稅金額

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齊紅老師 解答 2022-01-28 17:05

成本的話 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款

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快賬用戶2710 追問 2022-01-28 17:08

那扣的管理費也就在確認(rèn)的收入里面那怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2022-01-28 17:09

扣的管理費用的話，可以按照差額確認(rèn)收入

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快賬用戶2710 追問 2022-01-28 17:14

那可不可以按照開票金額借：應(yīng)收賬款-掛靠項目名稱貸主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入（掛靠費）

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齊紅老師 解答 2022-01-28 17:14

你好，學(xué)員嗎，這個是可以的

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快賬用戶2710 追問 2022-01-28 17:22

那增值稅和附加稅都計入稅金及附加嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-28 17:27

附加稅計入稅金及附加，增值稅不計入

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你好， 內(nèi)賬的話，收入 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 不含稅金額
2022-01-28
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022-02-11
您好好，結(jié)算，開票分錄：借;應(yīng)收賬款 貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費-銷項稅 確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本是： 借：合同結(jié)算 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本
2022-10-21
你好 借 成本或費用 貸銀行存款
2021-08-30
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-07-12
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