老師，建安企業(yè)不這樣歸類項目的吧？①預(yù)付賬款：預(yù)付賬款-XX項目-材料款/勞務(wù)款/機械租賃費-供應(yīng)商；②工程施工后面的數(shù)據(jù)對應(yīng)預(yù)付賬款；③主營業(yè)務(wù)收入-工程名稱-甲方公司名稱。前幾年的有些項目比較清晰，有些比較亂，幾個項目甚至幾十個小項目未區(qū)分（具體道路具體樓棟）只寫了那個片區(qū)。不可能所有項目的所有數(shù)據(jù)都在賬上反應(yīng)的，有時需要建立臺賬去看詳情和歸類。

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？