子公司利潤分配給母公司，當(dāng)時分錄： 子公司： 借 利潤分配_應(yīng)付利潤；貸 應(yīng)付利潤 借 利潤分配_未分配利潤；貸 利潤分配_應(yīng)付利潤 借 應(yīng)付利潤；貸 銀行存款 母公司： 借 應(yīng)收股利；貸 投資收益 借 銀行存款；貸 應(yīng)收股利 ————- 請問年度子公司和母公司利潤表中的的凈利潤數(shù)字會重復(fù)嗎？
你好，是會重復(fù)的，在做合并報表時需要做抵消分錄的
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一、市店子公司收取縣店分公司利潤的處理 市店子公司收取時，市店子公司和縣店分公司均通過“利潤分配-未分配利潤”科目核算。 1.市店子公司 借：應(yīng)收股利-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 2.縣店分公司 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 貸：應(yīng)付股利（利潤 ）-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 借：應(yīng)付股利（利潤 ）-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 對嗎？
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子公司利潤分配給母公司，當(dāng)時分錄： 子公司： 借 利潤分配_應(yīng)付利潤；貸 應(yīng)付利潤 借 利潤分配_未分配利潤；貸 利潤分配_應(yīng)付利潤 借 應(yīng)付利潤；貸 銀行存款 母公司： 借 應(yīng)收股利；貸 投資收益 借 銀行存款；貸 應(yīng)收股利 ————- 請問年度子公司和母公司利潤表中的的凈利潤數(shù)字會重復(fù)嗎？
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母子公司：子公司上繳了一筆凈利潤給子公司 子公司做賬借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付利潤-母公司 借：應(yīng)付利潤-母公司 貸：銀行存款 母公司做賬：借：銀行存款 貸：投資收益 請問兩個公司合并利潤表怎樣做抵減
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老師，請問分紅的分錄，是先 借應(yīng)付利潤，貸銀行存款 再，借利潤分配-未分配利潤，貸利潤分配-應(yīng)付利潤 再，借利潤分配-應(yīng)付利潤，貸應(yīng)付利潤 3筆分錄嗎
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甲公司為投資公司應(yīng)收股利分錄 借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 乙公司為被投資公司，宣告分配股利的分錄 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配-向股東分配利潤 借：利潤分配-向股東分配利潤 貸：應(yīng)付股利 這個分錄做合并報表時，除了應(yīng)收股利和應(yīng)付股利之間的抵銷，投資收益和誰抵銷
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老師，充1000送200 分錄是 借：銀行存款1000 銷售費(fèi)用200 貸：預(yù)收賬款 那消費(fèi)滿300，充900，這300免單 分錄： 借：銀行存款900 銷售費(fèi)用300 貸：預(yù)收賬款1200 這么做對嗎 貸：預(yù)收賬款900
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抵銷分錄如何操作呢？母公司100%投資子公司
借：投資收益 未分配利潤——年初 貸：未分配利潤——年末 分配的股東權(quán)益
所以合并利潤表上的投資收益為0，合并資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤增加100萬（因?yàn)樽庸举~上減少100萬）。那么這樣合并資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)不等于負(fù)債?股東權(quán)益？
是等于的，應(yīng)付利潤也就是負(fù)債也減少100呢
子公司報表沒有應(yīng)付利潤，減少100就變負(fù)數(shù)了
但是你分錄中有啊。
可是已經(jīng) 借 應(yīng)付利潤 100 貸銀行存款100 了 已經(jīng)年中付給母公司
子公司的未分配利潤減少100萬呢
理解... 所以母公司合并也減少100萬。。但其實(shí)要加回100萬的，但是合并資產(chǎn)負(fù)債表就會不平。要怎么體現(xiàn)呢
不會啊，抵消也是借貸平衡的。分錄平衡，資產(chǎn)負(fù)債表也是平的呢。
在做合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不是應(yīng)該在母公司的未分配利潤增加100萬嗎？（因?yàn)橹皇菑淖庸痉值侥腹荆δ腹径裕€沒實(shí)際分給股公司的股東，未分配利潤應(yīng)該要加回。但加回后資產(chǎn)負(fù)債表就不平了
我知道了 因?yàn)槟腹举~上有增加100萬未分配利潤 所以合并時總數(shù)是OK的
嗯。您這會理解正確。