一、市店子公司收取縣店分公司利潤的處理 市店子公司收取時(shí)，市店子公司和縣店分公司均通過“利潤分配-未分配利潤”科目核算。 1.市店子公司 借：應(yīng)收股利-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 2.縣店分公司 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 貸：應(yīng)付股利（利潤 ）-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 借：應(yīng)付股利（利潤 ）-集團(tuán)內(nèi)部-股份內(nèi)部 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 對(duì)嗎？

老師好，我們公司是做外貿(mào)的，每年6月底，分上年賺的利潤的20%給股東，6月30日分了利潤按股份比列分的。這樣記帳，借 利潤分配/未分配利潤 貸 利潤分配/應(yīng)付股利 借利潤分配/應(yīng)付股利 貸銀行存款對(duì)嗎？

子公司利潤分配給母公司，當(dāng)時(shí)分錄： 子公司： 借 利潤分配_應(yīng)付利潤；貸 應(yīng)付利潤 借 利潤分配_未分配利潤；貸 利潤分配_應(yīng)付利潤 借 應(yīng)付利潤；貸 銀行存款 母公司： 借 應(yīng)收股利；貸 投資收益 借 銀行存款；貸 應(yīng)收股利 ————- 請(qǐng)問年度子公司和母公司利潤表中的的凈利潤數(shù)字會(huì)重復(fù)嗎？

老師，內(nèi)賬公司分配利潤，可以直接這樣操作嗎。 借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－應(yīng)付股利 借：利潤分配－應(yīng)付股利－A 貸：銀行存款 不使用應(yīng)付利潤，這樣可以嗎？是不是也沒有影響未分配利潤的數(shù)據(jù)。

您好老師：公司產(chǎn)生利潤，想著年中分配利潤，拿出部分20萬分配；第一步：是先把本年利潤科目20萬，轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤20萬；第二步：給股東分配 借：利潤分配--應(yīng)付股利-A 貸：應(yīng)付股利-A 第三步：發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付股利A 貸：銀行存款