您好,您無法區(qū)分部分進項稅按收入?yún)^(qū)分抵扣
請問老師,如果一個電梯安裝類的公司既有按照簡易開票的又有按照一般計稅的,按照簡易征收開票的這部分收入在申報時候確實沒有抵扣進項稅額,按照一般計稅方式開票的部分抵扣進項了,這沒問題吧?
財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同,減免了增值稅,但是,取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關(guān),稅務老師讓按照上面公式計算,但是沒看明白,老師能舉個數(shù)據(jù)實例,告訴我怎么計算嗎?
一般納稅人發(fā)生應稅銷售行為可以選擇適用簡易計稅方法的,應該按照銷售額和征收率計算應納增值稅額, 并且不得抵扣進項稅額 但是當期又一般計稅的開了9個點的發(fā)票,又有簡易計稅的這種,可以抵扣對應一般計稅的進項嗎
學堂關(guān)于人力資源外包差額計稅有這個說法,都可以差額計稅,一個按一般計稅開6%專票,一個按簡易計稅,開5%專票,那么這兩個的區(qū)別是否在于能否進行其他進項抵扣,若是一般計稅開6%,可以抵扣其他進項,若開5%簡易計稅,則不可以抵扣其他進項發(fā)票,但對于銷售額而言,兩個稅率都可以按照收入-成本來計算銷售額
我們是建筑企業(yè),有一個簡易征收的項目,開3個點的,如果這個項目發(fā)生的業(yè)務都沒有專票進來抵扣,這個還需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎,我好像記得進項稅額轉(zhuǎn)出是按照簡易征收的一個比例做轉(zhuǎn)出的。
小規(guī)模納稅人開蔬菜的發(fā)票開的是多少稅率?
出庫單應該放在成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證后面還是銷售發(fā)票的后面?
老師,出口的企業(yè)開票超30萬 要交增值稅嗎
公司有異地建筑服務,要預交稅款,請問老師這預交的稅額需要自己算嗎? 這兩張附件表。增值稅及附加稅費預繳表,增值稅及附加稅費預繳表附列資料需要下載下來自己算稅嗎?
老師好,施工企業(yè)委托加工商砼,購進的材料都是正規(guī)發(fā)票進入了”委托加工物資’科目,支付的加工費也進入委托加工物資科目了,但是收回的成品商砼,還需要開發(fā)票嗎謝謝
老師好,請問誤餐費是計入福利費嗎?不并入個人薪金吧
您好,老師。如果想租用場地,乙方要求年凈收益40萬一年,乙方只能開具普票。這個發(fā)票的稅點是多少?開具什么科目?
報關(guān)單有1中商品視同內(nèi)銷,另外1中可以退稅。問視同內(nèi)銷的開發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票?
現(xiàn)在開網(wǎng)店有啥政策?我看電子稅務局新增了個互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)平臺基本信息報送的模塊
租賃負責是什么類科目
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沒理解您的意思?是說這樣不可以,是嗎?
您好,是能明確區(qū)分用途的進項稅部分,不需要用上述公式,只有無法區(qū)分的才使用
不能明確區(qū)分的進項的,就按照按照收入?yún)^(qū)分進行抵扣,是可以的,是嗎?就是簡易征收的收入不抵扣進項,一般計稅的收入,才抵扣進項
您好,是的,您的理解非常正確
好的,謝謝老師!
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持