你好?這個問題中有個問題?是支出金額其實和前面說的12萬不符合 60000%2B50000%2B9000%2B1000%2B2000=122000 如果不考慮這個細節(jié) (1)分別計算該企業(yè)2020年職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、廣告費準予扣除的限額; 職工福利費準予扣除的限額為工資總額的14%，60000*0.14=8400元 工會經(jīng)費準予扣除的限額為工資總額的2%，60000*0.02=1200元 職工教育經(jīng)費準予扣除的限額為工資總額的8%，60000*0.08=4800元 廣告費準予扣除的限額為收入的15%，300000*0.15=45000元 (2)計算該企業(yè)2020年應納稅所得額 會計利潤=300000-120000=180000萬 納稅調(diào)整 職工福利費9000元，準予扣除的限額為工資總額的14%，60000*0.14=8400元，調(diào)增600元 工會經(jīng)費1000元，準予扣除的限額為工資總額的2%，60000*0.02=1200元，不用調(diào)整 職工教育經(jīng)費2000元，準予扣除的限額為工資總額的8%，60000*0.08=4800元，不用調(diào)整， 廣告費50000元，準予扣除的限額為收入的15%，300000*0.15=45000元，調(diào)增5000元 合計納稅所得額=120000%2B600%2B5000=125600元、 ;(3)計算該企業(yè)2020年應納所得稅稅額。(該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率為25%) 125600*0.25=31400元