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增值稅即征即退怎么申報

2022-01-22 20:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-22 20:33

你好,《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)填寫說明 第1至5行“一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行:按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人,本部分數(shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項目,又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。 第6至7行“一、一般計稅方法計稅”“其中:即征即退項目”各行:只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人,不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數(shù)。 享受即征即退企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表主表的同時,還需要填寫附表一第1至7行。

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你好,《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)填寫說明 第1至5行“一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行:按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人,本部分數(shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項目,又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。 第6至7行“一、一般計稅方法計稅”“其中:即征即退項目”各行:只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人,不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數(shù)。 享受即征即退企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表主表的同時,還需要填寫附表一第1至7行。
2022-01-22
你好 是指對按稅法規(guī)定繳納的增值稅稅款,由稅務(wù)機關(guān)在征稅時部分或全部退還納稅人的一種稅收優(yōu)惠。
2023-02-13
同學(xué)你好 即征即退增值稅一般納稅人,申報表具體填表辦法如下: 銷項稅額: 附表一,將一般貨物和即征即退貨物的合計銷售額和銷項稅額正常填入第一至五欄或者第八至十三欄,再單獨將即征即退貨物的銷售額和銷項稅額填入第六第七欄或者第十四十五欄的第九列第十列。 主表,申報軟件會自動通過上述附表一的填列數(shù)據(jù)計算并取數(shù),在主表第一至六欄的第一二列自動填入一般貨物的銷售額,同時將即征即退貨物的銷售額自動填入第三四列,同樣,第十一欄銷項稅額也會在第一二列和三四列分別自動計算填入一般貨物的銷項稅額和即征即退貨物的銷項稅額。 到此,銷項稅額填列完畢。
2020-09-07
https://www.acc5.com/course/course_11120.html 同學(xué)你好 這個就是專題課程,你看下
2020-10-28
同學(xué)你好 分別填在一般項目申報,和即征即退申報里面
2020-11-04
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