你好，我們是物業(yè)公司，假設(shè)我們收到水務(wù)局的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是30(3%的稅點(diǎn))，我們開給業(yè)主的銷項(xiàng)是50(9%的稅點(diǎn))，請問月底出稅金結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理要怎么體現(xiàn)
你好? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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我們是水費(fèi)采取簡易征收的，我想問進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不同的稅率要怎么體現(xiàn)出簡易征收的稅額
你好 用應(yīng)交稅費(fèi) 簡易征收這個科目? 不能用進(jìn)項(xiàng)抵扣的??
可以舉個例子做個分錄給我看看嘛，謝謝
借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅 貸銀行?
那我取得水務(wù)局的發(fā)票，跟我開具銷項(xiàng)的發(fā)票，及最后月底結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理呢
你開9是一般計(jì)稅? 收到發(fā)票 借成本 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 開票 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi) 期末 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 第一個回復(fù)寫了??
進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的稅點(diǎn)不同要怎么計(jì)算簡易征收的應(yīng)納稅額
你好不用呀 你開9就是一般計(jì)稅的?
意思是我開9不能享受簡易計(jì)稅了嗎
意思是我開9不能享受簡易計(jì)稅了嗎? 不能??
那如果我要享受簡易征收的要開給業(yè)主的發(fā)票按3來才可以是么
對，一般納稅人開3%的發(fā)票才是簡易計(jì)稅。
那如果我1月按一般征稅繳稅，2月按簡易征收繳稅可以嗎
可以的，可以這樣處理的。