當(dāng)時(shí)是，借，合同履約成本—材料費(fèi)62017.7 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8062.3 貸，應(yīng)付賬款70080 發(fā)票稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣

借應(yīng)付賬款貸合同履約成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

好的，老師，因?yàn)檫@筆金額的附件出庫(kù)單領(lǐng)料單都是和其他的金額做在一起的，也就是說(shuō)一共開了14萬(wàn)多，只是退回其中這張發(fā)票，但是附件我還是用14萬(wàn)多的附件，還是只要本次付款部分的附件，退回這部分的附件我要取下來(lái)嗎？

你好，不用的，之前的賬上就不處理啦。

那我需要開紅字信息表給對(duì)方對(duì)嗎？讓后這張發(fā)票也就不用退給對(duì)方了，對(duì)方開出負(fù)數(shù)發(fā)票需要給我嗎？

哦，這個(gè)發(fā)票不用退帳，給你開紅字發(fā)票，再給你一份，你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

還有最后一問(wèn)，這個(gè)跨年了在1月處理不需要用到以前年度損益調(diào)整科目，還是按照你剛說(shuō)的分錄做

合同履約成本不影響你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不用。

但是我在12月底的時(shí)候合同履約成本都是轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里的，老師的意思是只要直接用到了利潤(rùn)表中那些損益類科目的才要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？金額小的可以忽略不計(jì)

你好，對(duì)的是的，如果結(jié)轉(zhuǎn)了的話，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，合同履約成本改成以前年度損益調(diào)整。

匯算清繳需要減少你的成本。

老師的回答我非常的滿意，感謝

每次你的回答都滿意，而且都能理解到位，能徹底明白有關(guān)這個(gè)問(wèn)題的相關(guān)性