老師你好，按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，我們把以前購(gòu)買的固定支出都一次性計(jì)入事業(yè)支出中，抵減了當(dāng)年的所得稅的應(yīng)納稅額所得額。但新的政府會(huì)計(jì)制度要求計(jì)提折舊走單位管理費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，這樣不是還能沖減當(dāng)年的應(yīng)納稅額所得額，這樣是不是折舊費(fèi)用扣重復(fù)了呢，今年需不需要補(bǔ)繳所得稅呀？需要做納稅調(diào)整么？

我們單位是一般納稅人，企業(yè)所得稅稅率是25%，我們單位購(gòu)入10萬(wàn)的叉車，賬上按4年折舊，每月計(jì)提折舊處理的，季度所得稅申報(bào)表按一次性折舊處理的，第四季度完了利潤(rùn)總額是168367.23，按稅法一次性扣除后，應(yīng)交所得稅7767.59，會(huì)計(jì)第四季度應(yīng)計(jì)提所得稅費(fèi)用29769.81，單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提所得稅費(fèi)用分錄怎么做？

執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在遇到價(jià)值500萬(wàn)以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄？ 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊，在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過(guò)遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎？這樣離去嗎，就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了，那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢？望指教，謝謝

執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在遇到價(jià)值500萬(wàn)以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄？ 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊，在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過(guò)遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎？這樣做賬對(duì)嗎？另外就是利潤(rùn)表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢？望指教，謝謝

2018年度折舊有誤，多計(jì)提了折舊。由于在2018年8月一次性計(jì)提折舊了，但后面又按月折舊了，導(dǎo)致多計(jì)提折舊。故在今年三季度調(diào)整沖減折舊，那么相應(yīng)的費(fèi)用也沖減，結(jié)果發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)成正數(shù)了，還要交企業(yè)所得稅？現(xiàn)在賬務(wù)處理怎么整？稅務(wù)申報(bào)又怎么整？