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老師,我們是小規(guī)模納稅人,12月份自己用稅控盤開了一張增值稅專票,請問怎么做賬務處理呀?和普票有什么區(qū)別?

2022-01-17 15:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-01-17 15:04

您好,開專票和普票的賬務處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務上,開具了專票就一定會涉及繳納增值稅的,而如果本月(或季度納稅小規(guī)模納稅人)符合免征增值稅政策的話,就可以免征增值稅。

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快賬用戶3425 追問 2022-01-17 17:13

我們這邊專票不管開的金額是多少在申報時都要繳稅的,不存在免征,只有開普票沒超過45萬是免征的,所以分錄不知道該怎么寫啊?

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-17 17:27

無論是開專票還是普票,分錄就是上面的了,只是如果是普票符合免征政策,季度末(或月末,具體看您公司是按月申報還是按季度申報),再做分錄 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業(yè)外收入(或其他收益)

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您好,開專票和普票的賬務處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 最大的區(qū)別在于稅務上,開具了專票就一定會涉及繳納增值稅的,而如果本月(或季度納稅小規(guī)模納稅人)符合免征增值稅政策的話,就可以免征增值稅。
2022-01-17
你好!你開紅字發(fā)票沖減就可以了。
2020-10-16
你好 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 借 管理費用等 貸 銀行存款
2020-11-04
同學你好,一負的發(fā)票做紅沖賬務處理。
2022-10-20
你好 沒問題 可以的
2021-01-08
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