繳納社保和發(fā)放工資分錄應(yīng)該怎么寫呢？老師

你的先計(jì)提工資和社保哈，然后再交。教科書上都有的哈，再拿來(lái)翻翻

老師，那計(jì)提通過(guò)應(yīng)付工資還是應(yīng)付職工薪酬？但是之前都沒計(jì)提怎么辦呢？

如果沒計(jì)提，本年度做成一筆計(jì)提，然后再支付。應(yīng)付職工薪酬

可是帳套里沒有應(yīng)付職工薪酬科目，不是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

那就用應(yīng)付工資就行了哈

分錄怎么寫呢？老師

借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付工資-社保 借：應(yīng)付工資-社保 ? ? ??其他應(yīng)付款-代扣社保 ?貸：銀行存款 借：應(yīng)付工資-工資 ? ? ? 其他應(yīng)付款-代扣社保 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 ?貸：銀行存款

這里借：管理費(fèi)用-社保 是包含企業(yè)的和個(gè)人的部分嗎？

怎么會(huì)包含個(gè)人部分呢？個(gè)人部分是從工資中的扣的呀

計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保公司部分 貸：應(yīng)付工資-社保 繳納社保 借：應(yīng)付工資-社保公司部分 其他應(yīng)付款-代扣社保 貸：銀行存款 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付工資-工資 發(fā)放工資 借：應(yīng)付工資-工資 其他應(yīng)付款-代扣社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸：銀行存款 是這樣嗎？老師

是的，就是那樣子的哈

兩個(gè)都在借方是對(duì)的嗎？老師

發(fā)放工資的時(shí)候是在貸方扣除

計(jì)提的管理費(fèi)用工資里面包含個(gè)人社保部分嗎？

前邊都說(shuō)了，不包含個(gè)人部分

計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社保個(gè)人部分 銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）

這樣代數(shù)才對(duì)吧？