老師，請(qǐng)問(wèn)我2021年底利潤(rùn)總額是240W以前年度虧損是270W，2021年底四季度的時(shí)候不用交稅，但是有20年固定資產(chǎn)一次性扣除后計(jì)提的累計(jì)折舊94萬(wàn)，這個(gè)94萬(wàn)是不是會(huì)在22年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增加補(bǔ)繳稅？
你好不需要的，你二一年買來(lái)的，可以調(diào)節(jié)。
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20年年終匯算清繳的時(shí)候固定資產(chǎn)一次性加計(jì)扣除了，原價(jià)是495992.97，累計(jì)折舊64715.73，納稅調(diào)增金額為431277.24，可是平時(shí)做賬的話還是每個(gè)月在正常折舊，21年度的匯算清繳，固定資產(chǎn)是不是應(yīng)該調(diào)增，調(diào)增的這個(gè)金額怎么得來(lái)？
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老師好，固定資產(chǎn)一次扣除，年報(bào)的時(shí)候需要調(diào)，這個(gè)我一直不會(huì)，假如買2020年買的固定資產(chǎn)是30萬(wàn)，折舊年限是3年，年折舊額是1萬(wàn)，20年折舊額是應(yīng)該是4萬(wàn)萬(wàn)但是一次性扣除寫的是30萬(wàn)，21年折舊額10萬(wàn)，22年折舊額是10萬(wàn)，23年折舊額6萬(wàn)，21年做20年的匯算清繳的時(shí)候30萬(wàn)的折舊是都記到費(fèi)用里了，不用調(diào)表了，那到做21年的匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)表，老師好和我說(shuō)下應(yīng)該咋填，調(diào)哪個(gè)表，還有調(diào)的金額
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老師，請(qǐng)問(wèn)我2021年底利潤(rùn)總額是240W以前年度虧損是270W，2021年底四季度的時(shí)候不用交稅，但是有20年固定資產(chǎn)一次性扣除后計(jì)提的累計(jì)折舊94萬(wàn)，這個(gè)94萬(wàn)是不是會(huì)在22年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增加補(bǔ)繳稅？
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請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，我們21年五月份多計(jì)提了折舊20萬(wàn)。然后2022年2月做了分錄， 借：累計(jì)折舊 20萬(wàn) 貸：以前年度損益 20萬(wàn) 現(xiàn)在做匯算清繳，因?yàn)?020年四季度預(yù)繳的時(shí)候也填了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?，F(xiàn)在匯算是要以改過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)來(lái)匯算呢？還是和2020四季利潤(rùn)表一致為基礎(chǔ)來(lái)匯算呢
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尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？
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請(qǐng)教老師，我去年這筆分錄多做了，也就是說(shuō)流水里已經(jīng)付了工資，我又做了一筆支付工資，這個(gè)怎么調(diào)整？
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想問(wèn)一下，怎么操作在電子稅務(wù)局先補(bǔ)交以前年份的印花稅，然后稅局再退回來(lái)給企業(yè)。
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假設(shè)3月初的匯率7.1，3月收到美元0.1未結(jié)匯，3月末匯率7.2，我用3月最后一個(gè)工作日的匯率進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)收賬款美元戶0.01，在財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益0.01。 下月我收到一筆美元，并且結(jié)匯，結(jié)匯時(shí)把上月美元0.1起結(jié)匯，這種情況下，我的會(huì)計(jì)分錄與金額該怎樣填寫
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沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，找進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)公戶付款過(guò)賬，然后對(duì)方扣除稅點(diǎn)返回個(gè)人賬戶，怎樣做會(huì)計(jì)處理
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請(qǐng)問(wèn)老師電子稅務(wù)局查詢以前年度增值稅電子普通發(fā)票，沒(méi)有查詢到是不是就是收到的假發(fā)票
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老師，請(qǐng)問(wèn)正常情況下，所得稅費(fèi)用就是我繳納所得稅的金額吧？如果存在遞延所得稅資產(chǎn)的話，所得稅費(fèi)用是不是就是兩者之和？
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如果我們老板直接用個(gè)人賬戶支出公司的各項(xiàng)成本，是不是借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款-法人
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請(qǐng)問(wèn)老師季報(bào)現(xiàn)金流量表沒(méi)報(bào)，匯算清繳現(xiàn)金流量表還需要報(bào)嗎
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整，這張表第五條各類社會(huì)保障性繳款是指什么，怎么填?
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@董孝彬 老師，請(qǐng)問(wèn)在線嗎？有問(wèn)題咨詢
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我是20年買入的，20年底一次性做了一次性扣除，所以才會(huì)顯示虧損270W，然后21年12個(gè)月累計(jì)計(jì)提了94萬(wàn)。我21年盈利是240W，彌補(bǔ)虧損后不需要交稅，但是我今年的折舊有94萬(wàn)這個(gè)是去年一次性扣除了的。這個(gè)94W是在22年5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)整對(duì)嗎？
二零年你一次抵扣了所得稅，你在二一年賬上按月正常折舊的吧，如果是的話需要調(diào)增。
是的，那是在匯算清繳的時(shí)候在調(diào)嗎？ 21年第四季度正常申報(bào)對(duì)嗎？
對(duì)的是的，是這么做的。
那請(qǐng)問(wèn)，我匯算清繳調(diào)增后是需要補(bǔ)交94W的企業(yè)所得稅嗎？ 還是20年的虧損270W-21年的盈利240W-遞延94W 得出的64W繳納所得稅？
20年的虧損是只能彌補(bǔ)240W還是匯算清繳的時(shí)候剩下的30W也可以坐在21年的里面？
我問(wèn)的可以比較迷糊，大概意思您明白了吧？
好，二一年你賬上集體的折舊是94萬(wàn)嗎？你一次折舊的這個(gè)固定資產(chǎn)在二一年計(jì)提的折舊，如果是94萬(wàn)的話，按照第二種算法，270減去240，減去94。
我還有21年購(gòu)入的固定資產(chǎn)，但是不打算做固定資產(chǎn)一次性扣除。20年一次性扣除的固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊是94W，
我填報(bào)21年四季度的所得稅時(shí)，看彌補(bǔ)以前年度虧損是240W所以我不知道剩下的30W可不可以彌補(bǔ)21年的， 那22年第一季度報(bào)所得需要注意什么嗎？這部分會(huì)在22年一季度彌補(bǔ)嗎？
為什么這30萬(wàn)不可以彌補(bǔ)二一年的？
我不知道能不能彌補(bǔ)，所以才問(wèn)清楚，
你好，只要在匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，最后一行最后一列的都可以彌補(bǔ)，你往前數(shù)五年就行。
好的，謝謝，知道了。
不用客氣，工作愉快。