老師，2019年和2020年我就只是做了一個(gè)借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款 ，那今年抵扣的話，需要再做什么分錄呢？當(dāng)時(shí)沒有放在留底稅費(fèi)里

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：管理費(fèi)用

老師，麻煩幫我看看

如果我2021年12月份抵扣只做這兩個(gè)分錄可以嗎？還需不需要做其他的分錄，我是小白所以不清楚

分錄是正確的，轉(zhuǎn)出的金額考慮了這個(gè)760了嗎

我的第一分錄就是這個(gè)月要交的稅，還沒有減去這760元，但是稅務(wù)局的報(bào)表上減去760后的金額是1555.23，那我還需要做什么分錄嗎

用減去760的金額哈，要不會(huì)出現(xiàn)未交增值稅的余額

老師的意思是說第一個(gè)分錄的金額要寫成1555.23的金額，對(duì)嗎？

是的，您的理解正確

好的，老師，還要一個(gè)問題，就是每個(gè)季度要交購銷合同的印花稅，這個(gè)購銷是指購買的商品和賣出的商品的總金額嗎？

我們是商貿(mào)公司合同上并沒有具體的金額，那我怎么統(tǒng)計(jì)這個(gè)金額呢？

是的，采購和銷售都要繳納的。

沒有具體的金額，就按照所有發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)繳納

老師我統(tǒng)計(jì)的時(shí)候是按著收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和開出的銷項(xiàng)發(fā)票來統(tǒng)計(jì)嗎？

嗯，按照本月開出的和收到的價(jià)稅合計(jì)

哎呀，老師我每次都是按著這個(gè)月購入多少商品，不管有沒有開發(fā)票都統(tǒng)計(jì)進(jìn)去的，這樣有沒有問題?。?

其實(shí)你的思路是正確的，只是稅務(wù)最終還是按發(fā)票來，因?yàn)樗恢榔髽I(yè)真實(shí)的情況

好的明白了，那從這個(gè)月開始改了，謝謝老師