2020年沒(méi)有將進(jìn)項(xiàng) 銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候未交增值稅賬上數(shù)比稅務(wù)申報(bào)的金額要大。不想返回去查哪筆錯(cuò)了。這種情況下，怎么調(diào)整會(huì)計(jì)科目？

老師：我們以前的會(huì)計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒(méi)有稅做留抵對(duì)吧。問(wèn)題是好幾年過(guò)去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對(duì)不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

賬上應(yīng)交稅費(fèi)與申報(bào)表不一致，查原因是因?yàn)?、有去年的罰滯納金以及社保費(fèi)用扣款做到了未交增值稅里2，以前月份有的月份進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，但是賬里沒(méi)做，或是相反的情況3、不管是否繳稅錯(cuò)將每月的進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，請(qǐng)問(wèn)這種情況如何調(diào)整?

你好，請(qǐng)問(wèn)年底轉(zhuǎn)出未交增值稅不平怎么辦？實(shí)際沒(méi)有未交稅金，大概是以前年度記賬有錯(cuò)，這種情況如何結(jié)平

老師：我們以前的會(huì)計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒(méi)有稅做留抵對(duì)吧。問(wèn)題是好幾年過(guò)去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對(duì)不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。