謝謝，那如果2022年對2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，繳納了10萬元所得稅，這部分繳納的所得稅可以在2022年季度預(yù)交所得稅時候扣掉嗎？

你好不可以的，這個抵扣不了。

明白了，那再問一下，繳納的企業(yè)所得稅，是不是不可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的時候，進(jìn)行扣除呢？

你好，季度預(yù)繳的可以的。

老師，我的意思是繳納的企業(yè)所得稅，是不是可以作為費(fèi)用支出類，在計(jì)算利潤的時候稅前扣除？（例如本年的利潤1000萬，所得稅繳納了20萬，計(jì)算所得稅時，能不能（1000-20）*25%這樣去計(jì)算？）

不可以的，企業(yè)所得稅費(fèi)用，這個抵扣不了企業(yè)所得稅，你看一下企業(yè)所得稅都是根據(jù)利潤總額來申報(bào)的，它影響的是凈利潤，它不影響利潤總額。

謝謝老師，我懂了哈，最后問一下，這個所得稅費(fèi)用科目在做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？