某財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)的王某，對(duì)以下三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核: (1) 2019年6月5日，采購一批材料，材料價(jià)款5000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650元，同時(shí)發(fā)生材料挑揀費(fèi)100元，所有款項(xiàng)尚未支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。會(huì)計(jì)分錄為: 借:原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅(進(jìn)行稅額) 650 貸:銀行存款5650 (2) 2019 年6月10日，銷售一批產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為2000元，增值稅稅額為260元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。該批商品實(shí)際成本為1600元。會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款2000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 260 貸:主營業(yè)務(wù)收入2260 (3) 2019年6月20日，生產(chǎn)車間一般消耗領(lǐng)用材料5000元，會(huì)計(jì)分錄為: 借:生產(chǎn)成本5000 貸:原材料5000 問題:請(qǐng)分別說出這三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄是否正確?如果不正確請(qǐng)寫出具體的理由，并編制正確的會(huì)計(jì)分錄。

我們公司開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票10元，則進(jìn)項(xiàng)稅10*9%=0.9元，加計(jì)抵減0.9*0.15=0.135元。銷項(xiàng)20元 會(huì)計(jì)分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個(gè)步驟金額不對(duì)，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進(jìn)項(xiàng)稅0.9 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減扣除0.135 貸：應(yīng)付賬款10 貸：營業(yè)外收入0.135 ② 計(jì)提的時(shí)候 借：銷項(xiàng)稅：20 貸：進(jìn)項(xiàng)稅：0.9+0.135=1.035 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-加計(jì)抵減0.135

你好，建筑公司某項(xiàng)目收到購買苗木的免稅普票99000元，會(huì)計(jì)分錄金額這樣寫對(duì)不對(duì)？ 借:原材料90825.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)8174.31 貸:應(yīng)付賬款99000 請(qǐng)老師幫我指正下，謝謝了

老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對(duì)呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）????????????

分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費(fèi)，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會(huì)郵寄給我，52.5是本公司自己承擔(dān)（需要把52.5支付給總公司的），因?yàn)槭菢悠匪悦赓M(fèi)給客戶的，不過這個(gè)錢就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會(huì)計(jì)跟我說做個(gè)預(yù)收款，這個(gè)預(yù)收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費(fèi)用? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:庫存商品? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對(duì)嗎？