專(zhuān)家的這種行為是要提供發(fā)票的，應(yīng)該是由他自己去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，會(huì)要交個(gè)人所得稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，如果個(gè)稅是由你們這邊承擔(dān)那其他稅費(fèi)他還是要自己出的，開(kāi)票就會(huì)繳納個(gè)人所得稅，你也就不必幫他申報(bào)了，你就跟他說(shuō)自己去申報(bào)，因?yàn)檫@個(gè)也是屬于勞動(dòng)報(bào)酬的范圍，是要和工資薪金一起綜合納稅的

對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，你這么處理是沒(méi)有問(wèn)題的

你好，同學(xué) 第一個(gè)問(wèn)題，如果是以工資發(fā)放，那么他就要扣除每月5000，專(zhuān)項(xiàng)扣除，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除都是可以稅前扣除的。超過(guò)部分交個(gè)稅。如果勞務(wù)報(bào)酬性質(zhì)，那么，800元以上需要扣個(gè)稅。

針對(duì)你提出的問(wèn)題，以下是我的回答： 1. 需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)： ? 匯率風(fēng)險(xiǎn)：在對(duì)外支付美金時(shí)，匯率的波動(dòng)可能會(huì)影響到實(shí)際支付的人民幣金額。 ? 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：需要確保符合相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定，否則可能面臨稅務(wù)處罰。 ? 法律風(fēng)險(xiǎn)：與國(guó)外B公司的合作需要遵循相關(guān)法律法規(guī)，否則可能會(huì)產(chǎn)生法律糾紛。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同，一份是國(guó)內(nèi)A公司與你公司的咨詢(xún)合同，另一份是你公司與國(guó)外B貿(mào)易公司的技術(shù)咨詢(xún)合同。 3. 需要承擔(dān)的稅費(fèi)： ? 你公司從A公司收取咨詢(xún)費(fèi)屬于銷(xiāo)售服務(wù)，需要繳納增值稅（稅率為6%）及附加稅費(fèi)，并計(jì)入收入總額繳納企業(yè)所得稅。 ? 向國(guó)外B公司支付咨詢(xún)費(fèi)，需代扣代繳增值稅及附加稅費(fèi)（同樣以6%的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算），同時(shí)B公司取得的收入如構(gòu)成在中國(guó)境內(nèi)的常設(shè)機(jī)構(gòu)所得，則你公司還需代扣代繳企業(yè)所得稅（稅率視具體協(xié)定而定）。具體稅額需根據(jù)實(shí)際支付金額計(jì)算。 ? 假設(shè)無(wú)其他稅費(fèi)影響，且不考慮城建稅及附加的減免稅優(yōu)惠，則你公司大致稅費(fèi)負(fù)擔(dān)為：（100-90）×6%×（1+附加稅費(fèi)率）+（100-代扣代繳企業(yè)所得稅-可抵扣成本）×企業(yè)所得稅率。注意，此處未考慮代扣代繳企業(yè)所得稅的具體計(jì)算，因其涉及較多因素，如協(xié)定稅率、是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)等。 4. 需要留存的咨詢(xún)文件和證據(jù)： ? 與A公司的咨詢(xún)合同、咨詢(xún)報(bào)告、發(fā)票、付款憑證等。 ? 與B公司的技術(shù)咨詢(xún)合同、咨詢(xún)報(bào)告（或技術(shù)資料）、發(fā)票（如國(guó)外無(wú)法直接開(kāi)具，可提供形式發(fā)票或其他收款憑證）、付款憑證、外匯支付憑證等。 ? 確保所有文件都有明確的日期和簽名，以便在需要時(shí)進(jìn)行核查。 5. 咨詢(xún)時(shí)間點(diǎn)的確定： ? 一般來(lái)說(shuō)，咨詢(xún)文件和證據(jù)應(yīng)該在咨詢(xún)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生之后留存。 ? 可以在合同中約定預(yù)收款項(xiàng)的比例和條件，以及咨詢(xún)服務(wù)的具體時(shí)間和內(nèi)容。但預(yù)收款項(xiàng)并不免除你公司提供咨詢(xún)服務(wù)的義務(wù)，仍需確保按時(shí)按質(zhì)完成咨詢(xún)服務(wù)。 ? 預(yù)收款項(xiàng)本身并不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，但需注意合同條款的明確性和合規(guī)性，避免產(chǎn)生法律糾紛。 6. 發(fā)票名稱(chēng)： ? 給A公司開(kāi)具的發(fā)票名稱(chēng)為“咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)”。 ? B公司給你們開(kāi)具的發(fā)票（或收款憑證）名稱(chēng)應(yīng)為“技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)”或類(lèi)似名稱(chēng)，具體需根據(jù)B公司所在國(guó)的稅務(wù)規(guī)定和實(shí)際操作情況而定。如B公司無(wú)法直接開(kāi)具中文發(fā)票，可提供英文發(fā)票或其他符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的收款憑證。

針對(duì)您公司即將開(kāi)展的業(yè)務(wù)，以下是對(duì)您所提問(wèn)題的詳細(xì)解答： 1. 需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)： ? 匯率風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)外付美金時(shí)，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致實(shí)際支付金額的不確定性。 ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：需確保資金流轉(zhuǎn)符合外匯管理規(guī)定，避免違規(guī)行為導(dǎo)致的處罰。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)外B貿(mào)易公司的信譽(yù)和履約能力需進(jìn)行評(píng)估，以防無(wú)法按時(shí)提供服務(wù)或收款風(fēng)險(xiǎn)。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同：一份是A公司與貴公司的咨詢(xún)服務(wù)合同，另一份是貴公司與國(guó)外B貿(mào)易公司的技術(shù)貿(mào)易咨詢(xún)合同。 3. 需要承擔(dān)的稅費(fèi)： ? 貴公司作為服務(wù)提供方，從A公司收取咨詢(xún)費(fèi)，需繳納增值稅及其附加稅、企業(yè)所得稅等。 ? 向B公司支付咨詢(xún)費(fèi)，可憑B公司開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，但需關(guān)注境外支付的相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。 ? 具體稅費(fèi)合計(jì)需根據(jù)貴公司的具體稅務(wù)情況和稅率來(lái)計(jì)算，無(wú)法直接給出確切數(shù)字。但大致上，稅費(fèi)將包括增值稅、附加稅以及基于利潤(rùn)計(jì)算的企業(yè)所得稅。 4. 需要留存的咨詢(xún)文件和證據(jù)： ? 與A公司的合同、咨詢(xún)報(bào)告、發(fā)票、收款憑證等。 ? 與B公司的合同、B公司提供的咨詢(xún)報(bào)告或技術(shù)資料、付款憑證、發(fā)票等。 ? 這些文件和證據(jù)需確保真實(shí)、完整，以備稅務(wù)或法律審查。 5. 咨詢(xún)時(shí)間點(diǎn)的確定： ? 咨詢(xún)時(shí)間點(diǎn)應(yīng)與合同約定的服務(wù)提供時(shí)間相符。 ? 留存的證據(jù)資料應(yīng)在服務(wù)提供后、付款前準(zhǔn)備完畢。 ? 合同中可約定預(yù)收款項(xiàng)的比例和條件，以及服務(wù)提供的具體時(shí)間和方式。先預(yù)收再提供咨詢(xún)是常見(jiàn)的商業(yè)做法，但需在合同中明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)。 6. 發(fā)票名稱(chēng)： ? 給A公司開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)為“咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)”。 ? B公司給貴公司開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)應(yīng)為“技術(shù)貿(mào)易咨詢(xún)費(fèi)”或雙方合同約定的其他名稱(chēng)。 7. 如何界定貿(mào)易咨詢(xún)是發(fā)生在境內(nèi)還是境外： ? 貿(mào)易咨詢(xún)的發(fā)生地取決于咨詢(xún)服務(wù)的實(shí)際提供地點(diǎn)。 ? 如果咨詢(xún)服務(wù)的提供方（B公司）在境外，且咨詢(xún)活動(dòng)完全在境外進(jìn)行，與境內(nèi)無(wú)直接關(guān)聯(lián)，則可界定為境外服務(wù)。 ? 反之，如果咨詢(xún)活動(dòng)涉及境內(nèi)人員或境內(nèi)資源的使用，或咨詢(xún)成果在境內(nèi)使用，則可能被視為跨境服務(wù)或境內(nèi)服務(wù)。 ? 具體界定需根據(jù)服務(wù)提供的實(shí)際情況和相關(guān)稅法規(guī)定來(lái)判斷。