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演示賬套

老師，我看到2020年1月份我們開了普票不含稅13203.88 元，稅費：343.68元，但在填季度填報表的時候，我看到我們以前的會計，是這樣操作的，城市維護建設(shè)稅，343.690.07=24.06 減半征收最后交24.06/2=12.03 教育費附加 343.690.03=10.31 最后減免了，不交了？地方教育費附最后也減免了？這是問什么？

2022-01-13 09:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-13 09:43

你好，你企業(yè)是小規(guī)模納稅人嗎？

快賬用戶5044 追問 2022-01-13 09:49

嗯嗯，是的

快賬用戶5044 追問 2022-01-13 09:50

開專票，不是增值稅不免，同時附加稅也不免么？

齊紅老師解答 2022-01-13 09:52

你上面不是說的開普票嗎？附加有減征50%的優(yōu)惠政策

快賬用戶5044 追問 2022-01-13 11:21

專票，上面說錯了？

齊紅老師解答 2022-01-13 11:24

你好，上面是說錯了呢。小規(guī)模納稅人城建稅減免優(yōu)惠政策為由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征。城建稅可以疊加享受其他優(yōu)惠政策。除城建稅外，房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加也適用。

快賬用戶5044 追問 2022-01-13 11:29

教育費附加 343.69*0.03=10.31 最后減免了，不交了？地方教育費附最后也減免了？這是問什么？就算減免50% 10.31/2=5.2 那也得交，可是為啥不交了？

齊紅老師解答 2022-01-13 11:55

你好參考一下政策將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。