老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒有余額嗎？

老師:你好，我單位是一家酒店。邊上有幾個(gè)店面，出租出去。平時(shí)的電費(fèi)有由酒店一起支付，支付電費(fèi)時(shí)酒店做的分錄: 借:營業(yè)費(fèi)用3萬 貸:進(jìn)項(xiàng)稅4000 貸:進(jìn)項(xiàng)稅4000*0.15 貸:銀行存款43000 當(dāng)租戶付我們代交的電費(fèi)時(shí)，借:銀行存款2000 借:營業(yè)費(fèi)用-1500 貸:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出500

租戶還要付你們代收的水電費(fèi)呀，說明那些水電費(fèi)不是你們承擔(dān)的，不應(yīng)該進(jìn)入你們的費(fèi)用呀。 借營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用（屬于你們公司承擔(dān)的水電費(fèi)，進(jìn)入你們公司的費(fèi)用） 借其他應(yīng)收款-代收水電費(fèi)（屬于租戶要交給你們的水電費(fèi)，是租戶要承擔(dān)的水電費(fèi)） 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 租戶付你們水電費(fèi)時(shí)： 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-代收水電費(fèi) 老師:我們單位銀行扣電費(fèi)時(shí)候酒店的電費(fèi)和租戶的電費(fèi)分不開的，那要如何處理？

老師，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，工地電費(fèi)我們公司一直交著，我記賬時(shí)，來票借：開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)付賬款。支付時(shí)借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，后來按月制了電費(fèi)分割單，之前支付的電費(fèi)，對方把款給我轉(zhuǎn)到戶上來了，這電費(fèi)收入后期我怎么入賬呢？麻煩老師給指導(dǎo)一下

老師現(xiàn)在我們酒店是在籌開期，交4月電費(fèi)產(chǎn)生一筆50.91金額的滯納金，正常平時(shí)開業(yè)期間應(yīng)該是做成下面第一個(gè)分錄對吧？ 但是現(xiàn)在是籌開期是不是應(yīng)該做成第二個(gè)分錄對呢？ 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)-電費(fèi) 貸：銀行存款