2017年1月，企業(yè)銷售大型專用設(shè)備，合同條款:訂立合同時(shí)收取貨款的30%定金，并在收到定金時(shí)按照設(shè)備全款開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，半年后2017年7月份設(shè)備交付安裝完畢投入使用，并收到設(shè)備價(jià)款的60%，剩下的10%作為質(zhì)量保證金，保證兩年后沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題客戶才付清余款。到現(xiàn)在2020年底，設(shè)備使用良好，客戶一直以各種理由拒絕付清10%的質(zhì)量保證金，市場(chǎng)部評(píng)估收回質(zhì)量保證金的可能性已經(jīng)極底，應(yīng)該如何賬務(wù)處理才能減少應(yīng)納稅所得額。公司這樣的客戶比較偏多，在訂立合同時(shí)就預(yù)估有極大的風(fēng)險(xiǎn)收不到最后的10%的質(zhì)量保證金，可以一直不確認(rèn)這10%的收入嗎？

之前有個(gè)合作乙方，我們合同已到期，他給我們提供的服務(wù)都已開(kāi)票，我們也都付款結(jié)清了，但是近期發(fā)生了點(diǎn)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)協(xié)商，對(duì)方認(rèn)可服務(wù)有未到位的事宜，然后給我們退款了部分款項(xiàng)（非押金保證金類，屬于業(yè)務(wù)款的部分返還的意思），10萬(wàn)業(yè)務(wù)款，現(xiàn)在退給我們1.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師如何做分錄此外稅務(wù)方面需要如何處理？謝謝

銷售商品發(fā)票已經(jīng)全部開(kāi)具，除了保證金其他錢款都收到了，現(xiàn)在對(duì)方講質(zhì)量問(wèn)題，保證金不退，怎么處理

老師您好，請(qǐng)問(wèn)，有個(gè)個(gè)人掛靠我公司，甲方收工程質(zhì)保金，這個(gè)個(gè)人他自己用現(xiàn)金把錢給了甲方，沒(méi)有通過(guò)我公司賬戶，現(xiàn)在甲方退回質(zhì)保金退到了我公司賬戶，那個(gè)個(gè)人什么票據(jù)都沒(méi)有，我公司怎么處理，才能把錢打給那個(gè)個(gè)人？老師，可不可以讓他去稅務(wù)局代開(kāi)工程服務(wù)費(fèi)發(fā)票，來(lái)沖質(zhì)保金給他退錢，這樣合不合理？

第13題【實(shí)訓(xùn)內(nèi)容】某銷售公司，2019年1月銷售商品100萬(wàn)，增值稅銷項(xiàng)稅額為16萬(wàn)，后來(lái)接到購(gòu)進(jìn)方的電話，對(duì)方覺(jué)得商品不符合本單位的要求，要求退貨，經(jīng)協(xié)商同意退貨。并且也已經(jīng)辦理了退貨。其他資料如下:(1）盡管已經(jīng)辦理了退貨，商品也已經(jīng)收到，但本單位沒(méi)有開(kāi)退貨的增值稅發(fā)票;(2）已經(jīng)辦理了退貨，商品也已經(jīng)收到，并且開(kāi)出收到商品的證明，但本單位沒(méi)有開(kāi)退貨的增值稅發(fā)票。(3）已經(jīng)辦理了退貨，商品也已經(jīng)收到，并且開(kāi)出收到商品的證明，也開(kāi)出退貨的紅字增值稅發(fā)票。倉(cāng)要求：從增值稅收籌劃角度分析確定該企業(yè)的最佳設(shè)置方案。（答案保留小數(shù)點(diǎn)后兩方案