6.下列關(guān)于負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的說法中，正確的有（ ）。 A.企業(yè)因關(guān)聯(lián)方債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1 000萬元，則預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為1 000萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0 B.企業(yè)2×19年確認(rèn)的應(yīng)支付工資200萬元，尚未支付，稅法規(guī)定可于當(dāng)期扣除的部分為150萬元，則應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值均為200萬元 C.企業(yè)因計(jì)提的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債為500萬元，則賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為500萬元 D.企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬元，此時(shí)已符合所得稅收入確認(rèn)條件，合同負(fù)債的賬面價(jià)值為300萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0 6.【答案】BD 選項(xiàng)B，對(duì)于應(yīng)付職工薪酬200萬元，稅法當(dāng)期認(rèn)可的金額是150萬元，另外的50萬元稅法當(dāng)期不允許稅前扣除，未來期間也不允許稅前扣除，所以應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)＝應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值200－0＝200萬元；B的解釋不明白，為什么200-0？

所有合同負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)都等于賬面價(jià)值嗎，為什么

老師答案B計(jì)提的國債利息為什么賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)

計(jì)提的合理的職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值嗎？

請(qǐng)計(jì)算下列各種情況的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)：92020年12月計(jì)提職工薪酬10萬元，并在當(dāng)期實(shí)際支付，其中，可扣除的合理支出為8萬元。○2020年12月計(jì)提職工薪酬10萬元，采用下發(fā)工資制，并于2021年1月份實(shí)際支付，均為可扣除的合理支出。2020年12月計(jì)提職工薪酬10萬元，并于2021年3月份實(shí)際支付，均為稅法可扣除的合理支出。2020年12月計(jì)提職工薪酬10萬元，并于2021年3月份實(shí)際支付，稅法可扣除的合理支出為8萬元。