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老師問下,12月份我計(jì)提完企業(yè)所得稅后,就結(jié)轉(zhuǎn)損益,再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,然后再提取盈余公積。這樣順序有錯(cuò)嗎?

2022-01-07 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-07 09:51

你好,這個(gè)順序的話是沒有問題的。

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快賬用戶9393 追問 2022-01-07 09:52

提取盈余公積分錄怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-07 09:55

借利潤分配未分配利潤貸盈余公積。

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你好,這個(gè)順序的話是沒有問題的。
2022-01-07
一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應(yīng)對其進(jìn)行分配,作如下分錄: 1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤 2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。 (2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 向股東分配利潤 借:利潤分配——未分配利潤 貸、應(yīng)付股利 可以合并以下作如下分錄 借:利潤分配——未分配利潤 貸:利潤分配——提取盈余公積 貸:利潤分配——應(yīng)付股利 二、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損,則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補(bǔ)。 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤
2021-01-13
您好 解答如下 先結(jié)轉(zhuǎn)了損益,計(jì)提企業(yè)所得稅,然后把企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤
2024-01-13
你好,先計(jì)提企業(yè)所得稅,再結(jié)轉(zhuǎn)損益。然后再轉(zhuǎn)本年利潤。
2024-01-03
同學(xué)你好,是對的哦。
2021-01-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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