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丁卷煙廠為增值稅一般納稅人,2020年10月沒(méi)收逾期的包裝物押金56500元。增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為56%.要求:(1)計(jì)算沒(méi)收的押金應(yīng)計(jì)征的增值稅和消費(fèi)稅;(2)對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2022-01-07 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-07 09:27

1、要求計(jì)算沒(méi)收的押金應(yīng)計(jì)征的增值稅56500/1.13*13%=6500 消費(fèi)稅=56500/1.13*20%=10000

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齊紅老師 解答 2022-01-07 09:28

2借其他應(yīng)付款56500 貸其他業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅6500

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-07 09:29

借稅金及附加10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10000

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