你好！匯算清繳報(bào)表是企業(yè)所得稅年報(bào)？未分配利潤是不是就是以前年度虧損金額？第四季度所得稅申報(bào)是本年利潤總額數(shù)減掉或者（加上）利潤分配中未分配利潤才是繳納數(shù)

匯算清繳報(bào)表是企業(yè)所得稅年報(bào) 未分配利潤是不是就是以前年度虧損金額-----這個不一定的，因?yàn)槲捶峙淅麧櫴菚?jì)角度的，以前年度虧損是稅法角度的

小微企業(yè) 第四季度資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額是61036.66年初余額-10610.82 利潤表利潤總額是本年累計(jì)是71647.3繳納和計(jì)提多少企業(yè)所得稅？

因?yàn)槲覜]做過匯算清繳，季報(bào)也第一次所以我不知道怎么取數(shù)，我也不知道所得稅納稅申報(bào)表（A），怎么填能先取出繳納數(shù)，（像附加稅先報(bào)，然后記賬，計(jì)提和繳納不差數(shù)）然后我再記賬出報(bào)表這樣就不差數(shù)了，擔(dān)心先計(jì)提多或者少

你可以在系統(tǒng)欲申報(bào)，就是不是正式提交申報(bào)，看稅需要繳納多少，按照這個金額計(jì)提賬上

按照上述的方法，就不會跟正式申報(bào)很大得差額

各個稅種季度都可以這么操作，即使最終不一樣，也是很小得差異，該差異調(diào)整在繳納稅費(fèi)的月份就可以

我查2020以前年度虧損彌補(bǔ)10610.8221年有一筆以前年度調(diào)整0.18，這0.18是不是得做完2021年匯算清繳才能減這0.18？

申報(bào)預(yù)繳申報(bào)不出不來以前年度虧損金額，讓填財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)

你好，預(yù)交一般不行，匯算清繳才能帶出來，抵扣

以前年度損益這個是納稅調(diào)整，不用做賬

賬做了一筆調(diào)整以前年度損益 就是我現(xiàn)在未分配利潤跟匯算清繳以前年度虧損金額差0.18這0.18是2021年調(diào)賬充20年調(diào)賬做的 我繳納所得稅利潤總額×稅率—以前年度虧損金額是應(yīng)該繳納數(shù)吧？這0.18

這個以前年度損益有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目

結(jié)轉(zhuǎn)了，所以現(xiàn)在21年賬未分配利潤金額跟匯算清繳彌補(bǔ)以前虧損差0.18，賬面是本年累計(jì)10610.64 匯算清繳彌補(bǔ)以前虧損10610.82所以差0.81 所以我不知道納稅申報(bào)表是不是不算這0.81

這個沒關(guān)系的，正常的，因?yàn)樯婕傲诉@個科目的問題

說錯了不是0.81是0.18 那就是我按匯算清繳彌補(bǔ)虧損 不能按賬面算是吧

是的，按照匯算清繳的，未彌補(bǔ)虧損

電子稅務(wù)局能查上年的匯算清繳嗎？

你好，可以的，學(xué)員，在申報(bào)查詢那里

老師好，印花稅計(jì)提多了，申報(bào)多了？可以更改印花稅申報(bào)嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了？能在電子稅務(wù)更改嗎？

你好，這個要去稅務(wù)局大廳修改了，

不過每個當(dāng)?shù)囟悇?wù)局不太一樣，可以12366問一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局

不改報(bào)表，我要是調(diào)賬的怎么調(diào)？是不是影響匯算清繳