郭老師您好！昨天跟你說多交3.72元增值稅的，你說做到營業(yè)外支出，但這款在稅局，下次代開還可以抵扣，是做到營業(yè)外支出去嗎？
你好，借應交稅費，應交增值稅貸銀行存款。
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老師，您好，小微企業(yè)增值稅稅金預繳金額比稅務局系統里顯示的預交金額少了5元，這個5元可以在營業(yè)外支出里做調整嗎？如果可以的話，營業(yè)外支出下放在哪個科目里？捐贈支出還是新增一個稅金調整科目？ 感謝您的解答！
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郭老師您好！昨天跟你說多交3.72元增值稅的，你說做到營業(yè)外支出，但這款在稅局，下次代開還可以抵扣，是做到營業(yè)外支出去嗎？
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就是老師，我們應收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現有營業(yè)外支出數據，報所得稅，會不會被稅務局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務局不認，是不是叫我調回來，到時候調回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務局叫我調回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務局有這個可能嗎
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老師：您好！前任會計2018年去稅務大廳代開增值稅專用發(fā)票在大廳繳納了稅款，后來這張發(fā)票作廢了，她也沒去稅務把稅款退回！去年查賬的時候查到，因為時間太久了，也不考慮去稅務辦理退稅手續(xù)了，就計入了營業(yè)外支出，請問這筆營業(yè)外支出匯算清繳可以扣除嗎？還是不能扣除，要調增處理？
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還有老師我想問一下，就是那個公司這個銷售貨物開出去發(fā)票以后，他這個分錄做的那個應交稅費應交增值稅，嗯，他不是給你做一個借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入政府補助嗎？是不是這個分錄最好都每次做到季度末呀？
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能抵扣的，不用做到營業(yè)外支出。
城市維護建設稅也能抵扣
你好，借應交稅費城建稅，貸銀行存款。
還要計提嗎？
多交的這些都不需要計提
郭老師您好！你看對沒有
好對的是的是這么做。
郭老師您好！銀行扣款扣了388.89元
是要做多一筆借應交稅費城市維護建設稅0.13 應交增值稅3.72 貸銀行存款3.85
好，對的是的，是這么做的，可以單獨做，也可以一塊兒做，最后你的借方應交稅費都有余額，表示多嬌。
稅局說下次代開可以抵扣的，下次抵扣了怎么做賬呢？
下一次，開了專票借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅有貸方余額抵扣你的借方附加稅的借稅金及附加，貸應交稅費。
郭老師，是要多做一步計提附加稅是嗎？借：稅金及附加 貸應交增值稅應交城市維護建稅？
你好，對的是的，是這么做的。
謝謝郭老師，太感謝你了
不用客氣 工作愉快
郭老師您好！從這個月開始小規(guī)模稅率是百分之三嗎？
還是可以開1%的 目前沒有具體的文件
謝謝郭老師！我還以為從2022年開始是按百分之三開呢
有 就是沒有文件的