我司2021年11月新增固定資產(chǎn)，假設(shè)10萬，12月份已計提折舊，12月產(chǎn)品升級補(bǔ)充合同2萬， 1、這兩萬是要要計入到固定資產(chǎn)原值吧，固體分錄； 2、2022年1月的折舊怎么處理，具體分錄和數(shù)字

您好老師請問這題詳細(xì)分錄要怎么寫甲公司2019年10月將生產(chǎn)間一項固定資產(chǎn)進(jìn)行改擴(kuò)建，該項固定資產(chǎn)廈原價150000元，已提折舊30000元。改建中發(fā)生材料費8000元。2019年11月10日改建成，并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，改擴(kuò)建后固定資產(chǎn)預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為6800元。20199年12月31日，固定資產(chǎn)可收回金額115000元，認(rèn)定資產(chǎn)發(fā)生減值，減值后預(yù)計固定資產(chǎn)尚能使用8年，預(yù)計凈殘值為3000元。改擴(kuò)建前后固定資產(chǎn)均采用年限平均法計算折舊。要求編制:(1)2019年10月固定資產(chǎn)改擴(kuò)建會計分錄:(2)2019年11月10)日固定資產(chǎn)改建完成會計分錄:(3)改建后固定資產(chǎn)計計提折舊會計分錄;(4)2019年12月31日計提減值準(zhǔn)備會計分錄;(5)2020年固定資產(chǎn)計提折舊會計分錄。

我公司拆除了一個固定資產(chǎn)原值460370元，這個資產(chǎn)未提足折舊，凈值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分錄：借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款2023年1月份才能取得3000元殘值清理收入，就是12月份我只付了拆除費用2萬，準(zhǔn)備23年1月收到殘值費后一并做清理，那我12月份2萬元怎么轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，1月份收到3千元的殘值費，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？具體的分錄，謝謝！

我公司拆除了一個固定資產(chǎn)原值460370元，這個資產(chǎn)未提足折舊，凈值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分錄：借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款2023年1月份才能取得3000元殘值清理收入，就是12月份我只付了拆除費用2萬，準(zhǔn)備23年1月收到殘值費后一并做清理，那我12月份的2萬元在1月份怎么轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理？1月份收到3千元的殘值費，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？具體的分錄，謝謝！

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下: