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1某高檔化妝品公司為慶祝三八“婦女節(jié)”,特別生產(chǎn)精美套裝高檔化妝品,制司600名職工每人發(fā)一套,此套高檔化妝品沒有供應市場,每套生產(chǎn)成本100元,者國稅務總局確定高檔化妝品全國平均成本利潤率為5%,成套高檔化妝品消費稅稅率為15%試計算該公司應納消費稅稅額,并作會計處理。

2022-01-05 12:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-05 12:12

同學你好 應納消費稅=100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 分錄 借,管理費用等100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 借,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,主營業(yè)務收入100*600*(1加5%)/(1-15%) 貸,應交稅費一應增一銷項100*600*(1加5%)/(1-15%)*13% 借,主營業(yè)務成本100*600 貸,庫存商品100*600 借,稅金及附加100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 貸,應交稅費一應交消費稅100*600*(1加5%)/(1-15%)*15%

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快賬用戶jvcm 追問 2022-01-05 12:17

為什么應納消費稅要1+5%呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-05 12:19

為什么應納消費稅要1 5%呢?——成套高檔化妝品消費稅稅率為15%

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同學你好 應納消費稅=100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 分錄 借,管理費用等100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 借,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,主營業(yè)務收入100*600*(1加5%)/(1-15%) 貸,應交稅費一應增一銷項100*600*(1加5%)/(1-15%)*13% 借,主營業(yè)務成本100*600 貸,庫存商品100*600 借,稅金及附加100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 貸,應交稅費一應交消費稅100*600*(1加5%)/(1-15%)*15%
2022-01-05
同學你好 應納消費稅=100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 分錄 借,管理費用等100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 借,應付職工薪酬100*600*(1加5%)/(1-15%)*(1加13%) 貸,主營業(yè)務收入100*600*(1加5%)/(1-15%) 貸,應交稅費一應增一銷項100*600*(1加5%)/(1-15%)*13% 借,主營業(yè)務成本100*600 貸,庫存商品100*600 借,稅金及附加100*600*(1加5%)/(1-15%)*15% 貸,應交稅費一應交消費稅100*600*(1加5%)/(1-15%)*15%
2022-01-05
同學你好 計算該公司應納消費稅稅額。——500*200*(1加5%)/(1-15%)*15%
2022-01-03
你好,你的理解正確的呢
2022-10-18
您好,該公司應納消費稅稅額=100*2000*(1%2B5%)*15%=31500 借:稅金以及附加31500 貸:應交稅費-應交消費稅31500
2022-11-15
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