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老師好,這是18年所得稅的綜合題真題,讓算遞延所得稅資產的這個題我不理解。比如說,13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的?

老師好,這是18年所得稅的綜合題真題,讓算遞延所得稅資產的這個題我不理解。比如說,13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的?
老師好,這是18年所得稅的綜合題真題,讓算遞延所得稅資產的這個題我不理解。比如說,13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的?
2022-01-03 15:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-03 15:40

您好,正在回復您的題目

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齊紅老師 解答 2022-01-03 15:41

您好,是根據(jù)各年的賬面價值和計稅基礎計算得出

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快賬用戶3431 追問 2022-01-03 15:44

老師您說的可以具體些嗎,比如13年的,是怎么來的?

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齊紅老師 解答 2022-01-03 16:16

您好,13年末,固定資產賬面價值4800,計稅基礎4000,所以形成暫時性差異800

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快賬用戶3431 追問 2022-01-03 17:31

老師800的可抵扣我知道怎么來的,我不知道的是為啥13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的??

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齊紅老師 解答 2022-01-03 18:08

您好,在16年和17年分別轉回了400,這個400是否是13年的,沒有直接關系。是人為劃分的

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您好,正在回復您的題目
2022-01-03
學員您好, 41題求所得稅費用=遞延所得稅負債期末-期初-(遞延所得稅資產期末-期初)=-20+30=10
2021-11-12
因為你要看轉回遞延所得稅資產時的稅率的 表格中列示的是暫時性差異余額,你把他加工成發(fā)生額,從開始轉回的時候看當年適用的稅率 2016年發(fā)生額是開始為負的了,-400,然后2017年再消化400,所以2013年的暫時性差異分為2016年的400和2017年的400
2020-09-17
您好,應當當期遞延所得稅費用和遞延所得稅資產
2022-07-28
就是你前面只是把那個遞延所得稅資產這一塊給處理抵消了。但是你后面這個預計負債轉成實際負債的時候,這個稅法上會就允許扣除,所以說還會減少你的應交企業(yè)所得稅。
2021-08-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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