您好,正在回復您的題目
老師麻煩你幫我分析下專題三,第三小題問遞延所得稅余額,后面答案我畫橫線處,怎么理解? 2016年確認的遞延所得稅資產為何是200*12.5%+200*25%=75萬元,2017、2018、2019也是類似算的,為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策,這個意思不是說2014年-2016年免征,2017-2019減半征收,怎么在算一年會有兩個稅率?
老師,麻煩看下18年的一道真題,我實在弄不懂這道題第四小問怎么回事?為什么要每年的遞延所得稅資產余額要分成兩部門400×12.5%+400×25%=150,是因為三免三減半的政策嗎?不理解啊?
老師,這道題不是很理解下面兩個圈起來的分錄,1、為什么要沖回去年的遞延所得稅,不是應該增加遞延所得稅資產嗎? 借:遞延所得稅資產15 貸:以前年度損益調整15 2、應交稅費這個為什么是360*0.25? 去年確認的預計負債,借的營業(yè)外支出,不是已經(jīng)少交了稅300*0.25,現(xiàn)在應該確認應交60*0.25?
老師好,這是18年所得稅的綜合題真題,讓算遞延所得稅資產的這個題我不理解。比如說,13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的?
您好老師,日后事項中,比如說20年幾天預計負債是100,遞延所得稅資產是25,21年,實際發(fā)生120預計負債,這時候遞延所得稅資產沖回,問題來了,100和120的時候分別對20年和21年有沒有什么影響,求解,應試角度,謝謝老師
老師你好!我現(xiàn)在有個一人獨資企業(yè),老板想減少風險,不知道是直接轉有限責任公司好,還是用兩個有限責任公司投資轉成有限責任公司好,想請教一下老師
您好,老師,存貨200是怎么來的呢?
長投權益法下,計算借:長投—損益調整,貸:投資收益分錄時,未實現(xiàn)內部損益存貨需要減去,請問為什么存貨減值準備需要加回來
請問6月份憑證的金額有誤,主營業(yè)務收入本來是120,寫成100,然后應交稅費多了20,導致本年利潤少了20,公司使用用友財務軟件,現(xiàn)在7月份要怎么調整?
老師,個人在銀行買賣黃金取得的收益需要繳納什么稅金嗎?是否有相關的政策法條
新入職,發(fā)現(xiàn)餐飲兩公司管理賬戶,出納1個銀行賬戶收付兩家公司流失
您好,請問公司發(fā)票額度因稅務風險協(xié)查被降到1元,如果在電子稅務局網(wǎng)上申請發(fā)票額度,是否需要稅管員審核通過
老師,我用公司賬戶購買一輛二手車,開專票或者開普通發(fā)票可以抵扣稅費嗎
老師,如果是小規(guī)模代賬,不包含開票的,每月收費多少比較合適?
老師,我會計分錄這么寫的,出來科目余額表成了負數(shù)?正確的會計分錄應該怎么寫
您好,是根據(jù)各年的賬面價值和計稅基礎計算得出
老師您說的可以具體些嗎,比如13年的,是怎么來的?
您好,13年末,固定資產賬面價值4800,計稅基礎4000,所以形成暫時性差異800
老師800的可抵扣我知道怎么來的,我不知道的是為啥13年增加的800萬,是在16年和17年分別轉回了400,這個是怎么判斷出來的??
您好,在16年和17年分別轉回了400,這個400是否是13年的,沒有直接關系。是人為劃分的