老師好，我財務(wù)軟件做會計憑證，編制憑證同時設(shè)置現(xiàn)金流量，但是有的發(fā)票是又有現(xiàn)金支付又有員工墊付。比如一張餐費(fèi)發(fā)票1500元，公司現(xiàn)金付800，不夠了，會計墊付700。那這樣的分錄是借，管理費(fèi)用1500，貸現(xiàn)金800，貸其他應(yīng)付款700 但是這樣的復(fù)合分錄不能設(shè)置現(xiàn)金流量，提示貸方現(xiàn)金800不等于借方金額數(shù)1500。那就要分開做兩張憑證吧？貸現(xiàn)金的一張，貸其他應(yīng)付款的一張。那兩個憑證能用一張發(fā)票嗎？復(fù)印一張做原始憑證有效嗎？

注冊會計師王海在審查明月公司時，發(fā)現(xiàn)該公司平時現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號會計憑證，其會計處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會計處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號會計憑證，一張為12月9日16號會計憑證，其會計處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

計提并支付公積金算兩筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，記賬憑證編號應(yīng)該編兩個號啰，分?jǐn)?shù)編號法不能用吧？

1.簡答題資料：某公司2×19年4月份發(fā)生了以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）4月2日，收回某單位所欠本企業(yè)的貨款312800元，存入銀行。（2）4月7日，用銀行存款102000元購入一臺不需要安裝的設(shè)備，投入使用。（3）4月10日，倉庫發(fā)出材料用于產(chǎn)品的生產(chǎn)價值55250元。（4）4月12日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金42500元備用。（5）4月18日，從銀行取得臨時借款850000元，存入銀行。（6）4月20日，用銀行存款272000元償還應(yīng)付賬款。（7）4月25日，企業(yè)的公出人員出差預(yù)借差旅費(fèi)17000元，付給現(xiàn)金。（8）4月30日，收到銀行通知，本月水電費(fèi)為10200元。要求：在專用記賬憑證上分別編制本月業(yè)務(wù)的會計分錄，并對記賬憑證進(jìn)行編號（自己選擇編號方法）。

幸福電器有限公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率13%，現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證等專用記賬憑證的分類編號均從第一號開始，2018年12月發(fā)生下列部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):⑴1日，以現(xiàn)金方式銷售給消費(fèi)者王紅，一臺收音機(jī)開具增值稅普通發(fā)票價稅合計348元款項已收到，當(dāng)時稅率16%⑵，1日，填制現(xiàn)金激款單將上述銷售貨款存入銀行⑶，2日，簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金13500元備發(fā)工資編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計分錄，寫出必要的明細(xì)會計科目