同學(xué)你好，27、無(wú)形資產(chǎn)攤銷，借：管理費(fèi)用，60000元，貸：無(wú)形資產(chǎn)攤銷，60000元。

同學(xué)你好，27、支付印花稅，借：稅金及附加，10000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，10000元，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，10000元，貸：銀行存款，10000元。

同學(xué)你好，27、支付車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)，借：制造費(fèi)用，90000元，貸：銀行存款，90000元。

同學(xué)你好，28、計(jì)提折舊，借：制造費(fèi)用，80000元，管理費(fèi)用，20000元，貸：累計(jì)折舊，100000元。

同學(xué)你好，29、收回應(yīng)收賬款，借：銀行存款，51000元，貸：應(yīng)收賬款，51000元。

同學(xué)你好，29、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，借，信用減值損失，（339000-51000）*0.3%=864元，貸：壞賬準(zhǔn)備，864元。

同學(xué)你好，30、借：銷售費(fèi)用，10000元，貸：銀行存款，10000元。

29筆的那個(gè)壞賬準(zhǔn)備借方分錄不是用資產(chǎn)減值損失嗎？

同學(xué)你好，31、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，借：生產(chǎn)成本，231400元，貸：制造費(fèi)用，10000%2B1400%2B50000%2B90000%2B80000=231400元。

同學(xué)你好，實(shí)際操作中，這個(gè)壞賬準(zhǔn)備，記入資產(chǎn)減值損失，也可以的，記入信用減值損失，也可以的。

好，老師您繼續(xù)寫吧

同學(xué)你好，31、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本，借：庫(kù)存商品，1280052元，貸：生產(chǎn)成本，37500%2B275000%2B38500%2B700000-2348%2B231400=1280052元，

同學(xué)你好，32、支付廣告費(fèi)，借；銷售費(fèi)用，10000元，貸；銀行存款，10000元。

同學(xué)你好，33、借：應(yīng)收票據(jù)，282500元，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，250000元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，32500元。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，150000元，貸：庫(kù)存商品，150000元。

同學(xué)你好，34、貼現(xiàn)，借：銀行存款，263184元，財(cái)務(wù)費(fèi)用，282500*13.6752%*180/360=19316元，貸：應(yīng)收票據(jù)，282500元。

同學(xué)你好，35、提取現(xiàn)金，借：庫(kù)存現(xiàn)金，50000元，貸：銀行存款，50000元。

同學(xué)你好，36、借：管理費(fèi)用，50000元，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，50000元。

同學(xué)你好，37、借：稅金及附加，11891.50元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，（300000*13%%2B91000%2B32500-19500-99800*13%-11111）*3%=118915*3%=3567.45元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，8324.05元，

同學(xué)你好，38、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，162500元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，43585元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，118915元。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，118915元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，118915元。

同學(xué)你好，39、銷售成本一共是，750000元，銷售時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)。

同學(xué)你好，39、如果銷售時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，就是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，750000元，貸：庫(kù)存商品，750000元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤(rùn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1250000元，貸：本年利潤(rùn)，1250000元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤(rùn)，借：本年利潤(rùn)，750000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，750000元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加，借：本年利潤(rùn)，21891.50元，貸：稅金及附加，11891.50%2B10000=21891.50元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用，借：本年利潤(rùn)，20000元，貸；銷售費(fèi)用，10000%2B10000=20000元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，借：本年利潤(rùn)，247100元，貸：管理費(fèi)用，15000%2B2100%2B95000%2B5000%2B60000%2B20000%2B50000=247100元，

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，30816元，借：本年利潤(rùn)，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用，11500%2B19316=30816元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益，借：投資收益，1500%2B30000=31500元，貸：本年利潤(rùn)，31500元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益，借：資產(chǎn)處置損益，50000%2B800-20000-500=30300元，貸：本年利潤(rùn)，30300元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)信用減值損失，借：本年利潤(rùn)，864元，貸：信用減值損失，864元。

同學(xué)你好，40、計(jì)提企業(yè)所得稅，借：所得稅費(fèi)用，（1250000-750000-21891.50-20000-247100-30816%2B31500%2B30300-864）*25%=60288.13元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，60288.13元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，借：本年利潤(rùn)，60288.13元，貸：所得稅費(fèi)用，60288.13元。

同學(xué)你好，40、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借：本年利潤(rùn)，1250000-750000-21891.50-20000-247100-30816%2B31500%2B30300-864-60288.13=180840.37元，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，180840.37元。

同學(xué)你好，40、提取公積金，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，18084.04元，貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金，180840.37*10%=18084.04元，同時(shí)，借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金，18084.04元，貸：盈余公積金-法定盈余公積金，18040.04元。

同學(xué)你好，40、提取公積金，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，9042.02元，貸：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積金，180840.37*5%=9042.02元，同時(shí)，借：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積金，9042.02元，貸：盈余公積金-法定任意公積金，9042.02元。

同學(xué)你好，40、分配股利，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，54252.11元，貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)，180840.37*30%=54252.11元。

同學(xué)你好，41、借：長(zhǎng)期借款，1000000元，貸：銀行存款，1000000元。

老師，科目匯總表那些可以繼續(xù)發(fā)的嗎

同學(xué)你好，科目匯總表，試算平衡表，資產(chǎn)負(fù)債表，你根據(jù)這些分錄，可以自己編制了吧？

老師您可以編一下嗎

同學(xué)你好，可以編制一下的，這個(gè)沒問題，只是今天恐怕不行了，明天下午如何？

可以，因?yàn)槲易鲞^一次不平，才找老師的，所以想讓老師編一下

同學(xué)你好，你自己可以鍛煉著自己編制的吧。

如果老師今天沒空，那可以明天下午幫我編嗎

同學(xué)你好，這樣的話，好的吧，我明天下午給你編制，可否？

同學(xué)你好，明天下午可以的。

同學(xué)你好，麻煩你明天下午，再?gòu)某跫?jí)職稱里發(fā)一下，我來編制，謝謝。

好的，那我明天下午再發(fā)一次

同學(xué)你好，好的，謝謝你的認(rèn)可。

同學(xué)你好，我看你發(fā)的這個(gè)問題，其他老師也有接的，其他老師是否已經(jīng)給你編制了呢？`-`

沒有老師接呀