小微企業(yè)計提遞延所得稅資產(chǎn)時按照利潤總額*25%計提嗎
不是的根據(jù)你的稅率 根據(jù)減免的
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Q
我想增一下，計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，如果在匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)的標準，那我就計提的遞延所得稅是按照百分之十計提還是按照百分之二十五計提呢
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Q
小微企業(yè)計提遞延所得稅資產(chǎn)時按照利潤總額*25%計提嗎
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Q
企業(yè)當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)是用利潤總額的累計數(shù)*25%再減去之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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Q
老師：在2019、2020年、2021年年度匯算清繳時，我將部分固定資產(chǎn)按一次性折舊報了企業(yè)所得稅，當(dāng)時按按享受小微企業(yè)計提的遞延，沒直接按25%計提遞延，現(xiàn)在今年利潤便大，年度利潤超過300萬，現(xiàn)在如何調(diào)整，是先補計提之前差額還是？
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Q
如果本月利潤總額為正數(shù)，計提企業(yè)所得稅按照25%計提嗎？
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遞延所得稅資產(chǎn)—稅前可彌補虧損影響需要每月計提嗎
你好，年末再做就可以的。
為什么要計提遞延所得稅資產(chǎn)--稅前可彌補虧損呢
你們這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
就是從公司成立一直虧損，偶爾開一點點票，然后我看之前會計做的憑證，每月都會根據(jù)利潤總額計提遞延所得稅資產(chǎn)
這是為什么呢
你們是虧損的，不需要交所得稅的，不用做這一個。
但是她們之前一直做，我是不是得延續(xù)之前的處理也是每月按照利潤總額的25%計提遞延所得稅資產(chǎn)呢
什么情況下需要計提遞延所得稅資產(chǎn)呢
你好，會計利潤和稅法利潤不一致的情況下需要
你有固定資產(chǎn)加速折舊嗎？
沒有固定資產(chǎn)
就不需要做這個分數(shù)的。
那就不需要做這個分錄的。
我剛才又看了一下賬，一直沒有收入，就是因為一些印花稅還有計入管理費用的租賃費，導(dǎo)致利潤總額是負的，然后他們就根據(jù)負的利潤總額*25%計提遞延所得稅資產(chǎn)，這樣處理對嗎
這種處理不對的，不需要這么麻煩。