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買一贈一稅務(wù)處理,增值稅和企業(yè)所得稅的依據(jù)是不是不一致?如果買電腦1000塊,送鼠標(biāo)10塊。會計和稅務(wù)從所得稅和增值稅角度怎么處理

2021-12-31 15:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-31 15:41

買一贈一,增值稅按各自的公允價值計算繳納增值稅,企業(yè)所得稅按實際收款分?jǐn)偢髯缘氖杖?/p>

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快賬用戶9664 追問 2021-12-31 15:43

那如果增值稅按1000分?jǐn)偟诫娔X和鼠標(biāo),然后計算增值稅,這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-31 15:45

電腦。鼠標(biāo)市場價計算分別增值稅,

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買一贈一,增值稅按各自的公允價值計算繳納增值稅,企業(yè)所得稅按實際收款分?jǐn)偢髯缘氖杖?/div>
2021-12-31
您好,增值稅視同銷售,企業(yè)所得稅按實際出售的金額入賬,企業(yè)所得稅不用做賬務(wù)處理,
2024-07-13
您好! 送的又不是其他的產(chǎn)品,是同一件產(chǎn)品,算所得稅也好,增值稅也好,用的都是同中產(chǎn)品在當(dāng)期的售價就行了啊。
2021-05-18
您好,借庫存商品,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,貸銀行存款。進(jìn)項稅認(rèn)證抵扣,捐贈,借營業(yè)外支出,貸庫存商品,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。因為外購,計提增值稅,不再考慮視同銷售
2021-05-08
您好!增值稅的贈送視同銷售按公允價值計算銷項稅,所以是2瓶,所得稅是實際取得收入,就收到10元錢,相當(dāng)于每瓶5元,表面看起來只算了一瓶的所得稅
2023-02-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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