11,甲公司適用的企業(yè)所得稅率為25%,甲公3度及以下事項(xiàng):(1)203,甲公司應(yīng)收賬年初余000萬(wàn),環(huán)備初為零收款年未余額24c00萬(wàn)元,壞準(zhǔn)各年末余為2000萬(wàn)元。(2)203年9月5日,甲公司以2400萬(wàn)元購(gòu)入某公司票,作為公價(jià)計(jì)動(dòng)計(jì)入其他綜合收是的會(huì)資產(chǎn)處理。年底出需公允值為2600萬(wàn)元(3)甲公司于203年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司投的資成本為280萬(wàn)元,用權(quán)益法,何年10月3日甲公司從乙公司分現(xiàn)20萬(wàn)元計(jì)入投,至年聯(lián)未發(fā)生減值,甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)(4)20x3年,甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其單位,當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)傳貨4800萬(wàn)元,至年末尚未支付甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收000萬(wàn)元年內(nèi)稅的00萬(wàn)元,甲公(5)其他相關(guān)資料202年12月31日甲公司存在可千3部分未彌補(bǔ)虧已確認(rèn)延所得稅資產(chǎn)650萬(wàn)元②甲公司20×3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3000萬(wàn)元

11、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司申報(bào)20X3年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及武來(lái)以下事項(xiàng):(1)20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬(wàn)元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬(wàn)元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬(wàn)元。(3)甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬(wàn)元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬(wàn)元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬(wàn)元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入3000萬(wàn)元。(5)其他相關(guān)資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損200萬(wàn)元甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬(wàn)元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額300萬(wàn)元。問(wèn)：1.編制所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄2.計(jì)算甲公司應(yīng)確定的遞延所得稅資產(chǎn)

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報(bào)20X3年里企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬(wàn)元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬(wàn)元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬(wàn)元。(3)甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬(wàn)元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬(wàn)元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬(wàn)元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬(wàn)元。(5)其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損2600萬(wàn)元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬(wàn)元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3000萬(wàn)元。③除上述事項(xiàng)外，不存在其他差異④甲公司未來(lái)預(yù)計(jì)有足額的

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報(bào)20X3年里企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬(wàn)元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬(wàn)元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬(wàn)元。(3)甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬(wàn)元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬(wàn)元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬(wàn)元，至年末尚未支付。甲公司

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司發(fā)生如下事宜：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為1000萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為3000萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備年末余額為500萬(wàn)元。(2)2021年8月15日，甲公司以1000萬(wàn)元購(gòu)入某公司股票，作為其他權(quán)益工具投資處理。至12月31日，該股票尚未出售，公允價(jià)值為1100萬(wàn)元。