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演示賬套

我們今年有一筆廣告費對方說是超額了一直沒開發(fā)票。那明年我們改一般納稅人了能讓他們開專票抵扣嗎

2021-12-27 17:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-27 17:14

你好，如果你們小規(guī)模大神期間沒有收入的話，是可以抵扣的。

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:15

老師，請問大神期間是什么意思啊

齊紅老師解答 2021-12-27 17:15

抱歉我敲錯了，就是小規(guī)模期間沒有開票的意思

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:16

就是告訴他過兩天能開專票就22年1月開是嗎

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:17

需要別的帳務處理嗎

齊紅老師解答 2021-12-27 17:17

這個你們小規(guī)模期間，如果有收入是不能開的。

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:19

我們有收入啊，是他們欠我們的票，一直不給開，如果過兩天我們就變一般納稅人了，不可以讓她開專票嗎？請說明為什么

齊紅老師解答 2021-12-27 17:20

按照《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）規(guī)定，納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:22

也就是說有收入了就不可以抵扣是嗎

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:23

明年開也只能開普票了是嗎

齊紅老師解答 2021-12-27 17:23

對，沒錯兒，就是這個意思。