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演示賬套

我們今年有一筆廣告費(fèi)對方說是超額了一直沒開發(fā)票。那明年我們改一般納稅人了能讓他們開專票抵扣嗎

2021-12-27 17:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-27 17:14

你好，如果你們小規(guī)模大神期間沒有收入的話，是可以抵扣的。

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:15

老師，請問大神期間是什么意思啊

齊紅老師解答 2021-12-27 17:15

抱歉我敲錯了，就是小規(guī)模期間沒有開票的意思

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:16

就是告訴他過兩天能開專票就22年1月開是嗎

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:17

需要別的帳務(wù)處理嗎

齊紅老師解答 2021-12-27 17:17

這個你們小規(guī)模期間，如果有收入是不能開的。

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:19

我們有收入啊，是他們欠我們的票，一直不給開，如果過兩天我們就變一般納稅人了，不可以讓她開專票嗎？請說明為什么

齊紅老師解答 2021-12-27 17:20

按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號）規(guī)定，納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項稅額

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:22

也就是說有收入了就不可以抵扣是嗎

快賬用戶7005 追問 2021-12-27 17:23

明年開也只能開普票了是嗎

齊紅老師解答 2021-12-27 17:23

對，沒錯兒，就是這個意思。