股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題 廣東龍美建材有限公司,主營樁基水泥桿 的生產(chǎn)銷售,注冊資本(實收資本)1000 萬元,廠房購地自建,公司股東劉奇才 占51%的股份,股東王美麗占49%的股 份,公司2021年11月的財務(wù)報表如下(附 后):劉奇才51%的股份轉(zhuǎn)讓給股東王美 麗和新增股東劉偉清,轉(zhuǎn)讓后王美麗 占70%股份,劉偉清占30%股份,稅務(wù)機 關(guān)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格低于出資額的,按賬 面未分配利潤的份額計算個人所得稅,請 回答以下問題:(40 1、該公司日常經(jīng)營中應(yīng)交哪些稅費? (10分 2.未進行稅務(wù)籌劃,股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)交 個人所得稅多少?(10分 3、設(shè)計一個具體詳細(xì)可行的節(jié)稅方案, 盡可能少交個人所得稅并計算出該方 案應(yīng)交個人所得稅的金額。

2、 廣東龍美建材有限公司，主營樁基水泥桿的生產(chǎn)銷售，注冊資本（實收資本）1000萬元，廠房購地自建，公司股東劉奇才占51%的股份，股東王美麗占49%的股份，公司2021年11月的財務(wù)報表如下（附后）：劉奇才51%的股份轉(zhuǎn)讓給股東王美麗和新增股東劉偉清，轉(zhuǎn)讓后王美麗占70%股份，劉偉清占30%股份，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格低于出資額的，按賬面未分配利潤的份額計算個人所得稅，請回答以下問題：（40） 1、 該公司日常經(jīng)營中應(yīng)交哪些稅費？（10分） 2、 未進行稅務(wù)籌劃，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)交個人所得稅多少？（10分） 3、 設(shè)計一個具體詳細(xì)可行的節(jié)稅方案，盡可能少交個人所得稅并計算出該方案應(yīng)交個人所得稅的金額。（20分）

廣東龍美建材有限公司,主營樁基水泥桿 的生產(chǎn)銷售,注冊資本(實收資本)1000 萬元,廠房購地自建,公司股東劉奇才 占51%的股份,股東王美麗占49%的股 份,公司2021年11月的財務(wù)報表如下(附 后):劉奇才51%的股份轉(zhuǎn)讓給股東王美 麗和新增股東劉偉清,轉(zhuǎn)讓后王美麗 占70%股份,劉偉清占30%股份,稅務(wù)機 關(guān)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格低于出資額的,按賬 面未分配利潤的份額計算個人所得稅,并設(shè)計一個具體詳細(xì)可行的節(jié)稅方案, 盡可能少交個人所得稅并計算出該方 案應(yīng)交個人所得稅的金額。

位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收人86000萬元，2022舉2月電企業(yè)進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務(wù)所進行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項:(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業(yè)來做住何賬務(wù)處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認(rèn)收人，為什么?(3)成本費用中含實際發(fā)放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬完?？煽鄢嗌?(4)成本費用中含發(fā)生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經(jīng)費320萬完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)?？煽鄢嗌?(5)發(fā)生廣售費和業(yè)務(wù)置傳費25000萬元，業(yè)務(wù)招待費500方完?？煽鄢_少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

1.甲公司系增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下：1）2019年5月6日購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為100000元，增值稅稅額為17000元，發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，但材料尚未運到。5月21日材料到達(dá)企業(yè)并驗收入庫。2）2019年6月2日，甲公司以銀行存款4000萬元購入乙公司股票400萬股，并將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，另以銀行存款支付相關(guān)交易費用10萬元。3）甲公司從丙公司購買一批原材料，買價30000元，增值稅5100元。甲公司簽發(fā)一張面值為35100元的銀行承兌匯票，期限為3個月。材料驗收入庫。銀行承兌匯票甲公司支付給銀行手續(xù)費50元。4）接受A企業(yè)以其所擁有的專利權(quán)作為投資，雙方協(xié)議價值（公允價值）為320萬元，該專利在注冊資本中所占的份額為300萬元，已辦妥相關(guān)手續(xù)。5）甲公司在7月1日向X公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為20000元，增值稅稅額為3400元。為及早收回貨款，甲公司和X公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。X