您好,計(jì)算過程如下 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額1是(1200+400)*5/1000=8 限額2=20*0.6=12 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需要調(diào)增20-8=12 該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少 (1200+400+100-1600+12)*25%=28
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元:其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn):固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元:當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元:財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元:權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元:營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
2020年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1200萬(wàn)元,視同銷售收入400萬(wàn)元,債務(wù)重組收益100萬(wàn)元,發(fā)生的成本費(fèi)用總額1600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬(wàn)元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng),2020年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(??)萬(wàn)元。
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;(4)稅金及附加40萬(wàn)元;(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中罰款10萬(wàn));要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分)(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
2020年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2000萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入20萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元,廣告費(fèi)240萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬(wàn)元。2020年度該企業(yè)調(diào)整應(yīng)納稅所得額增加的金額為()萬(wàn)元。
2020年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2000萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入20萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元,廣告費(fèi)240萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬(wàn)元。2015年度該企業(yè)調(diào)整應(yīng)納稅所得額增加的金額為(B)萬(wàn)元。A50.5B.40c.24.5D.20
計(jì)提消費(fèi)稅:借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅,對(duì)嗎
老師晚上好,這個(gè)月計(jì)提的專項(xiàng)儲(chǔ)備不足,超出的部分可以計(jì)入成本嗎
老師我第一季度的季末數(shù)填錯(cuò),導(dǎo)致第二季度季初數(shù)也錯(cuò),這個(gè)可以改嗎?怎樣改啊,當(dāng)時(shí)也沒注意
請(qǐng)問一下老師,我們搞活動(dòng)請(qǐng)人,總共一人3百元,請(qǐng)問需要申報(bào)個(gè)稅嗎
老師,我們勞務(wù)公司收到預(yù)收款是不是就要確認(rèn)收入,繳納稅款?但是甲方要求后期再開票,現(xiàn)在不開票,這種情況該怎么處理呢
勞務(wù)報(bào)酬年度不超6萬(wàn),匯算清繳可以退之前預(yù)交的稅款嗎
符合小微企業(yè),335,是按一年的總額數(shù),還是從開業(yè)起到目前為止的總額數(shù)?公司2024年9月份成立
小便利店沒有開發(fā)票沒有成本票怎么申請(qǐng)第二季度的稅呀,是從企業(yè)業(yè)務(wù)還是自然人業(yè)務(wù)進(jìn)去
老師,今年第二季度個(gè)體戶的稅收政策是不是有變化呀
我給國(guó)外客戶提供代理服務(wù),國(guó)外客服享受我的服務(wù)也是在境內(nèi),我預(yù)收1000美元,當(dāng)時(shí)的及期匯率是7,(1)我的借銀行—美元,7000 貸預(yù)收賬款7000,對(duì)嗎?,(2)在資產(chǎn)負(fù)債表日時(shí)候,預(yù)收賬款不會(huì)有匯兌差異對(duì)嗎?(3)當(dāng)我服務(wù)完客戶。借預(yù)收賬款7000,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(7000/1.06) 貸銷項(xiàng)稅額(7000/1.06*0.06)